к 3 главе

3.2 Финансовый анализ проекта по внедрению системы Prior Online

Как уже говорилось ранее, Приорбанк начал проект по организации новой усовершенствованной системы Интернет-банка в начале 2007 г., а внедрил в действие данную систему в июле 2008 г.

Финансовый анализ проекта представлен в таблице 3.2.

Таблица 3.2 – Финансовый анализ проекта

	План							Факт
	Сумма, р.			Дата/период			Сумма, р.					Дата/период
1		2			3				4		5
Затраты на реализацию проекта
1. Трудозатраты рабочей группы/сотрудников банка	44 211 634,8			01.07- 11.10			44 211 634,8					01.07- 09.08
2. Затраты IT:
2.1 разработка ПО сотрудниками банка	0,0						0,0
2.2 ПО внешнего разработчика	117 245 555,6			05.07-11.10			31 666 666,7					05.07-11.08
2.2 закупка технического оборудования	0,0						0,0
3. Прочие затраты:
3.1 материальные затраты	0,0						0,0
3.2 командировки	0,0						0,0
3.3 реклама	412 032 698,8			05.08-11.10			150 956 508,3					05.08-11.08
3.4 сопровождение (обслуживание) системы	92 649 381,8			01.09-11.10			0,0
Итого затраты на реализацию проекта:	666 139 271			01.07-11.10			226 834 810					01.07-11.08
Финансовые выгоды от реализации проекта (дополнительный доход/сокращение затрат)
4. Экономия затрат:
4.1 экономия трудозатрат сотрудников банка	957 457 212,8			06.08-09.10			60 712 736,5					06.08-11.08
4.2 материальные затраты	0,0						0,0
4.3 аренда, типографские расходы	0,0						0,0
4.4 экономия затрат на инкассацию и подкрепление касс	143 993 633,0			06.08-11.10			8 660 783,0					06.08-11.08
5. Дополнительный доход			302 222 524,0			06.08-11.10				18 789 574,0			06.08-11.08
Итого финансовые выгоды от реализации проекта:			1 403 673 370			06.08-11.10				88 163 094			06.08-11.08
Финансовый результат проекта
Финансовый результат проекта			737 534 099			01.07-11.10				-138 671 716			01.07-11.08

Целесообразно начать анализ данного проекта с определения трудозатрат на внедрение и реализацию проекта. Сумма затрат составила более чем 44 млн. р. Расчет приведен ниже в таблице 3.3.

Таблица 3.3 – Трудозатраты рабочей группы

Подразделение	Участник рабочей группы	Доля рабочего времени, затрачиваемого на проект	Затраты на сотрудника в месяц, р.	Кол-во месяцев, затрач. на реализацию проекта	Стоимость участия в проекте, р.
ДЭКСиП	Сотрудник 1	0,25	3 250 856	20	16 254 278
ДАиИТ	Сотрудник 2	0,25	3 250 856	20	16 254 278
ДЭКСиП	Сотрудник 3	0,10	3 250 856	20	6 501 711
ДРиЗИ	Сотрудник 4	0,05	3 250 856	6	975 257
ДПиП	Сотрудник 5	0,05	3 250 856	2	325 086
ДЭКСиП	Сотрудник 6	0,10	3 250 856	12	3 901 027
Итого по проекту		0,8			44 211 635

Затраты банка на одного сотрудника в месяц рассчитаны исходя из того, что средняя месячная заработная плата составляет 2 167 237 р., накладные расходы – 50% от средней заработной платы, т.е. 1 083 619 р. Итого получаем 3 250 856 р. Доля рабочего времени, затрачиваемого на реализацию проекта первым и вторым сотрудником составляет 25% рабочего времени, третьего и шестого 10%, четвертого и пятого 5%. Стоимость одного часа работника составляет 30 101 р.

Продолжая рассматривать затраты на реализацию проекта, необходимо обязательно учесть, какая сумма была затрачена на покупку программного обеспечения. Детально это представлено в таблице 3.4.

Таблица 3.4 – Затраты на покупку и амортизацию ПО

Наименование ПО	Стоимость, р.		Дата ввода в экспл.		Срок службы, мес.	Ежемесячные амортизационные отчисления, р.
Веб-интерфейс запросов: «Баланс карты», «Выписка по карте», «Задолженность по кредитной карте».	22 000 000		31.05.2007		36	611 111
«Подписка на услуги InternetBank» (веб-интерфейс).	7 000 000		29.06.2007		36	194 444
Веб-интерфейс запросов: выписка по счету до востребования, задолженность по кредиту.	15 000 000		31.07.2007		36	416 667
7000 клиентских лицензий InternetBank для физических лиц.	35 000 000		28.12.2007		36	972 222
«Система отчетности по Интернет-транзакциям».	3 160 000		11.2008		36	87 778
10000 клиентских лицензий InternetBank для физических лиц.	50 000 000		11.2008		36	1 388 889
4000 клиентских лицензий InternetBank для физических лиц.	20 000 000	02.2010		36			555 556
ИТОГО:	152 160 000						4 226 667

Амортизационные отчисления находим по следующей формуле

(3.1)

где А – сумма амортизационных отчислений в месяц, р.;

Ц – стоимость программного обеспечения, р.;

Ссл – срок службы ПО, мес.

Более подробный расчет фактических и плановых затрат на амортизацию ПО, рекламу и техническое обслуживание системы представлен в приложении Ж.

Далее рассмотрим, какова экономия банка от внедрения данного проекта. В табличном виде это представлено ниже в таблице 3.5.

Таблица 3.5 – Расчет экономии и дополнительного дохода от внедрения

Месяц	Кол-во клиентов	Экономия, руб.	Объем платежей (оплата поставщикам услуг), тыс. р.	Комиссионный доход за платежи, р.	Экономия за инкассацию и подкрепление касс, р.	Итого
1	2	3	4	5	6	7
06.08	254	637 128	9 290	85 832	49 237	772 197
07.08	1 432	3 591 995	51 570	632 525	273 321	4 497 841
08.08	3 765	9 444 036	194 600	2 494 488	1 031 380	12 969 904
09.08	5 124	12 852 919	335 190	3 832 815	1 776 507	18 462 241
10.08	6 360	15 953 272	477 790	5 339 134	2 532 287	23 824 693
11.08	7 269	18 233 386	565 670	6 404 780	2 998 051	27 636 217
12.08	8 000	20 067 009	600 000	6 660 000	3 180 000	29 907 009
01.09	8 700	21 822 873	652 500	7 242 750	3 458 250	32 523 873
02.09	9 400	23 578 736	669 750	7 434 225	3 549 675	34 562 636
03.09	10100	25 334 599	719 625	7 987 838	3 814 013	37 136 449
04.09	10800	27 090 463	769 500	8 541 450	4 078 350	39 710 263
05.09	11500	28 846 326	819 375	9 095 063	4 342 688	42 284 076
06.09	12000	30 100 514	855 000	9 490 500	4 531 500	44 122 514
07.09	12500	31 354 702	890 625	9 885 938	4 720 313	45 960 952
08.09	13000	32 608 890	926 250	10 281 375	4 909 125	47 799 390
09.09	13600	34 113 916	969 000	10 755 900	5 135 700	50 005 516
10.09	14200	35 618 941	1 011 750	11 230 425	5 362 275	52 211 641
11.09	14800	37 123 967	1 054 500	11 704 950	5 588 850	54 417 767
12.09	15400	38 628 993	1 097 250	12 179 475	5 815 425	56 623 893
01.10	16000	40 134 019	1 140 000	12 654 000	6 042 000	58 830 019
02.10	16500	41 388 207	1 175 625	13 049 438	6 230 813	60 668 457
03.10	17000	42 642 395	1 211 250	13 444 875	6 419 625	62 506 895
04.10	17500	43 896 583	1 246 875	13 840 313	6 608 438	64 345 333
05.10	18000	45 150 771	1 282 500	14 235 750	6 797 250	66 183 771
06.10	18500	46 404 959	1 318 125	14 631 188	6 986 063	68 022 209
07.10	19000	47 659 147	1 353 750	15 026 625	7 174 875	69 860 647
08.10	19500	48 913 335	1 389 375	15 422 063	7 363 688	71 699 085
09.10	20000	50 167 523	1 425 000	15 817 500	7 552 500	73 537 523
10.10	20500	51 421 711	1 460 625	16 212 938	7 741 313	75 375 961
11.10	21000	52 675 899	1 496 250	16 608 375	7 930 125	77 214 399
Итого	21000	957 457 213	27 168 610	302 222 524	143 993 633	1 403 673 370
Итого	21000	957 457 213	27 168 610	302 222 524	143 993 633	1 403 673 370

В таблице 3.5 представлены фактические данные за период с июня 2008 г. по ноябрь 2008 г., которые Приорбанк планировал и которые сумел достичь в результате внедрения новой системы Интернет-банк. Ниже представлены плановые показатели, которые прогнозируются к достижению.

Суть экономии трудозатрат состоит в следующем. Предположим, что клиенту необходимо провести платеж. Ему для этого необходимо обратиться в ЦБУ. Сотрудник в среднем обслуживает одного клиента в течение 5 минут. Экономию рассчитаем по следующей формуле

(3.2)

где Э – экономия трудозатрат, р.;

Кпк – количество подключившихся клиентов, чел.;

Вср – среднее время, затрачиваемое сотрудником на обслуживание одного клиента, мин.;

Цч – стоимость одного часа работы сотрудника, р.

Таким образом, получаем следующее:

р.

Как видим, 254 клиента, которые подключились к системе Интернет-банк первыми, позволили банку сэкономить 637 138 р. С ростом количества числа клиентов сумма экономии значительно возрастает.

Также клиенты Интернет-банка позволяют банку сэкономить на инкассации банкоматов и закупки наличной валюты у Национального Банка Республики Беларусь. Примерно эта сумма составляет 0,53% от суммы платежа.

В четвертом столбце отражен объем проведенных платежей. При расчете руководствовались средним размером платежей клиента в месяц. Он составляет 75000 р. Таким образом, объем платежей находим как произведение количества подключенных клиентов к среднему размеру платежей в месяц.

Дополнительный доход банку (пятый столбец) приносит не клиент – физическое лицо, а поставщик услуг, в адрес которого он (клиент) производит платеж. Как правило, у каждого банка свои тарифы на оказание такого рода услуг юридическим лицам – поставщикам. Приорбанк за проведение операции взимает плату с получателя в среднем 1,11 % от суммы платежа. Клиент же – физическое лицо при этом не несет никаких затрат.

Из таблицы 3.2 видим, что с момента реализации системы по ноябрь 2008 затраты превышают доход от проекта. Не смотря на это, на сегодняшний день данная система успешно действует согласно прогнозным показателям. Количество клиентов с каждым днем растет и уже превысило 11000. В связи с тем, что перечень услуг постоянно расширяется, количество проводимых платежей увеличивается, от этого сокращаются трудозатраты сотрудников банка, затраты на инкассацию и закупку валюты. Таким образом, на ноябрь 2010 г. ожидается увеличение дохода до 737 534 099 р.

Содержание