1. Охарактеризувати ресурсну базу досліджуваного банку, визначити основні показники, що характеризують його власні, залучені та запозичені ресурси.

План

1. Характеристика власного капіталу банку:

– динаміка і структура власного капіталу банку

– показники, що характеризують достатність капітал банку;

– висновки та пропозиції щодо підвищення рівня капіталізації банку.

2. Характеристика залучених коштів банку;

– динаміка і структура залучених коштів;

– динаміка і структура депозитів (за різними класифікаційними ознаками);

– депозити юридичних осіб (види, умови, характеристика, особливості залучення);

– депозити фізичних осіб (види, умови, характеристика, особливості залучення);

– інші шляхи залучення коштів банком (кошти НБУ, депозитні(ощадні)сертифікати);

– висновки та пропозиції щодо збільшення ресурсної бази банків.

3. Характеристика запозичених коштів банку

– динаміка і структура запозичених коштів;

– висновки та пропозиції щодо використання запозичених коштів для збільшення ресурсної бази банку

Отже, приступимо до характеристики :

1. Характеристика власного капіталу банку:

– динаміка і структура власного капіталу банку

Тобто, з наведеного вище графіку можемо бачити, що динаміка усього капіталу ПАТ»АКБ»Базис» є постійно зростаючою, З 01.01.2008 року капітал банку збільшився майже у півтора рази, з 111858тис.грн., до 163085тис.грн. на звітну дату. Ця динаміка є позитивною і пов’язана з нормативними змінами НБУ, щодо розміру капіталу банків.

У структурі капіталу банку ми можемо бачити лише 3 «активні» статті, які змінювались упродовж 3х років. Всі інші, такі як « Емісійні різниці», «Резерв переоцінки», «Прибуток поточного року» залишались незмінними упродовж цих років, та дорівнювали нулю.

Щодо наведеної динаміки структури капіталу ПАТ»АКБ»Базис», ми можемо побачити, що розмір капіталу банку збільшувався за рахунок збільшення статутного капіталу банку, коли прибуток банку мав властивість до зменшення на протязі 01.01.2008 -01.01.2010рр., та зменшився з 11399тис.грн до 208 тис.грн, що пов’язано з негативними процесами, які відбувались у банківській сфері на протязі цих років. Резерви, капіталізовані дивіденди збільшились на протязі цих років на 1761 тис.грн., та на звітну дату, 01.01.2010 дорівнюють 35471тис.грн.

– показники, що характеризують достатність капітал банку

Нормативи капіталу - це найважливіші нормативи, оскільки вони характеризують фінансову стійкість банку, його здатність виконувати більшість економічних нормативів.

Достатність капіталу- це здатність банку покривати свої витрати, а саме - здатність банку захистити інтереси своїх кредиторів та власників від незапланованих збитків, розмір яких залежить від обсягу ризиків, що виникають у результаті виконання банком активних операцій.

Під час аналізу для оцінки достатності капіталу визначають виконання економічних нормативів капіталу банку за такими показниками, встановленими НБУ:

1) Н1 - регулятивний капітал банку;

2) Н2 - норматив адекватності регулятивного капіталу;

3) НЗ - норматив адекватності основного капіталу;

1. Мінімальний розмір регулятивного капіталу Н1 має бути не нижчим від 120 млн. грн. Н1 = Основний капітал + Додатковий капітал

Основний капітал = статутний капітал + загальні резерви

Додатковий капітал = субординований борг + переоцінки основних коштів банку + нерозподіленого прибутку минулих років

Регулятивний капітал = Основний капітал + Додатковий капітал

Отже, приступимо до розрахунку нормативу Н1 для нашого банку, на останню звітну дату 01.01.2010р. :

Основний капітал = 127406 + 35471 = 162877 тис.грн.

Додатковий капітал = 208 + 37617 = 37825 тис.грн.

Регулятивний капітал = 162877 + 37825 = 200702 тис.грн.

Аналіз мінімального розміру регулятивного капіталу комерційних банків засвідчив, що з кожним роком він збільшується. Якщо на кінець 2004 року він склав 18,1 млн. грн., то на кінець 2010 року – 120 млн. грн.

Тож, норматив Н1, мінімальний розмір регулятивного капіталу, встановлений НБУ, у ПАТ»АКБ»Базис» дорівнює 200702 тис.грн., і не є меншим від 156,1 млн.грн. Тобто ПАТ»АКБ»Базис» відповідає встановленим НБУ стандартам по нормативу Н2.

2. Норматив адекватності регулятивного капіталу (Н2) розраховується як відношення регулятивного капіталу (Кr) до сумарних активів і позабалансових інструментів, зважених за ступенем кредитного ризику та зменшених на суму створених резервів за активними операціями(Аr). Норматив розраховується :

Н2 = Кr / Ar *100%

Н2 = 200702 / 915193 * 100% = 21,93%

Тобто, Н2, норматив адекватності регулятивного капіталу, у досліджуваному нами банку дорівнює = 21,93%

Згідно із даними НБУ, для діючих банків нормативне значення Н2 не може бути меншим за 10 %. Звідси можемо зробити висновок, що ПАТ»АКБ»Базис» відповідає встановленим НБУ стандартам щодо нормативу адекватності регулятивного капіталу

3. Норматив платоспроможності банку (Н3) визначається як відношення капіталу К до активів Ар, зважених за ступенем ризику за допомогою відповідних коефіцієнтів. Цей норматив розраховується:

Н3 = К / Ар *100%

Н3 = 200702 / 1255171 *100% = 15,99%

Згідно із даними НБУ, щодо нормативу платоспроможності банку, то цей норматив не повинен бути меншим ніж 9%. Тобто, можемо зробити висновок, що ПАТ»АКБ»Базис» відповідає встановленим НБУ стандартам щодо нормативу Н3

Тож, розраховані показники достатності капіталу банку :

– висновки та пропозиції щодо підвищення рівня капіталізації банку.

Національний банк України вживає заходів щодо підвищення рівня капіталізації банківської системи шляхом встановлення економічних нормативів.

Недотримання цих нормативів веде до зниження рівня капіталізації банку, неможливості банку захистити інтереси своїх вкладників, збільшення ризиків в результаті виконання активних операцій, а отже і зменшення стійкості банку, та накладання штрафів, санкцій НБУ.

При оцінки достатності капіталу важливим визначають виконання економічних нормативів капіталу банку (Н1 - регулятивний капітал банку, Н2 - норматив адекватності регулятивного капіталу, НЗ - норматив адекватності основного капіталу).

З виконаних нами розрахунків нормативів капіталу, та порівняння їх із нормами, встановленими НБУ, можна зробити висновки :

• Регулятивний капітал банку ПАТ»АКБ№Базис» на 01.01.2011 дорівнює 200702 тис.грн., що більше, за встановлену норму НБУ щодо цього показника (120млн.грн.)

• Норматив адекватності регулятивного капіталу банку ПАТ»АКБ»Базис» на 01.01.2011р. дорівнює 21,93%, що більше за встановлену норму НБУ (10%)

• Норматив адекватності основного капіталу банку ПАТ»АКБ»Базис» на 01.01.2011р. дорівнює 15,99%, що також більше за норму встановлену НБУ (9%).

Тож, банк ПАТ»АКБ»Базис» виконує всі нормативи, щодо капіталу банку, встановлені НБУ, але й існують і певні недоліки.

Задля покращання рівня капіталізації, фінансової стійкості банку, та конкурентноздатності , банку можна навести наступні рекомендації :

• Банку ПАТ»АКБ»Базис треба по-перше - нарощувати статутний капітал банку , залучаючи нових акціонерів. Збільшувати капітал потрібно за рахунок його стабільної частини, насамперед, статутного капіталу, а не шляхом переоцінки основних засобів, субординованого боргу, нерозподіленого прибутку минулих років, що негативно впливає на якість капіталу і знижує ефективність виконання ним захисної функції.

• забезпечувати пропорційне зростання регулятивного капіталу та його складових обсягам активно-пасивних операцій. Тому що чим більший власний капітал банку, тим більше можливостей для здійснення банком активних опрацій, а отже й більше можливостей для отримання прибутку.

• нарощувати статутний капітал банку , залучаючи нових акціонерів. Збільшувати капітал потрібно за рахунок його стабільної частини, насамперед, статутного капіталу, а не шляхом переоцінки основних засобів, субординованого боргу, нерозподіленого прибутку минулих років, що негативно впливає на якість капіталу і знижує ефективність виконання ним захисної функції.

• підвищити ефективність управління активами і пасивами з метою недопущення необґрунтованого збільшення відрахувань від регулятивного капіталу, зокрема, пов'язаними з нарахованими, але несплаченими доходами.

• Збалансувати темпи зростання капіталу та обсягів активно-пасивних операцій, тому що незбалансованість свідчить як про зростання ризиків у діяльності банків, загрозу зниження фінансової стійкості банків, так і обмежених можливостей для стабільного розвитку банків та позитивного впливу на структурні перетворення в економіці.

• також шляхом покращання капіталізації може бути спрямування нерозподілених прибутків минулих років на формування загальних резервів або на виплату дивідендів з подальшою їх капіталізацією;

Взагалі, для прискорення капіталізації банку треба стимулювати нарощення банківського капіталу, що надасть можливість забезпечити більш ефективну роботу банку. Внаслідок же відставання темпів зростання капіталу від активів в банку може намітитись негативна тенденція зниження нормативів достатності капіталу, яка свідчить про зростання ризиків у діяльності банків.