8. Показники ефективності.

Нам знадобляться такі показники ефективності :

• Загальна ліквідність = Активи/ Зобов’язання;

• Поточна ліквідність = (Міжбанківські кредити + Кредити юридичним особам + Кредити фізичним особам + Цінні папери)/(Депозити фізичних осіб до запитання + Депозити юридичних осіб до запитання);

• Достатність капіталу = Капітал/Активи;

• Надійність = Капітал/Зобов’язання;

• Ступінь покриття активів статутним капіталом = Статутний капітал/Активи;

• Рентабельність капіталу = (Фінансовий результат/Капітал)*100% ;

• Рентабельність активів = (Фінансовий результат/Активи)*100%;

• Частка доходних активів у сумарних: (Міжбанківські кредити + Кредити юридичним особам + Кредити фізичним особам + Цінні папери)/Активи.

Тож, приступимо к розрахунку коефіцієнтів :

1. Загальна ліквідність - характеризується відношенням зобовязань банку незалежно від строку їх виконання до активів незалежно від строку їх надходження. Цей коефіцієнт показує як активи банку покривають зобов’язання. Якщо коефіцієнт ліквідності >1, то активів банку достатньо для покриття його зобов’язань. Як ми можемо бачити з наведених даних активи всіх банків Харківського регіону покривають свої зобов’язання. Лише у 2009му ПАТ “Інпромбанк” не мав змогу одночасно покрити всі свої зобов’язання активами.

2. Поточна ліквідність. Норматив поточної ліквідності встановлюється для визначення збалансованості строків і сум ліквідних активів та зобов'язань банку. Цей показник дає змогу нам побачити, чи є достатними залучені банком кошти для ведення кредитної – інвестиційної діяльності. Судячи з наведених даних, банки Харківського регіону строго дотримуються строків залучення коштів вкладників і строків розміщення цих коштів в активних операціях.

3. Достатність капіталу - це здатність банку захистити інтереси своїх кредиторів та власників від незапланованих збитків, розмір яких залежить від обсягу ризиків, що виникають у результаті виконання банком активних операцій. Цей показник демонструє нам наскільки капіталу банку достатньо для здійснення банком активних операцій. Судячи з наведених даних, можемо сказати, що банкам Харківського регіону достатньо капіталу для здійснення активних операцій, лише у 2009му році ПАТ «Інпромбанк» відчув недостачу капіталу.

4. Надійність - показує ступінь надійності банку для його клієнтів. Судячи з наведених даних, банки Харківського регіону демонструють не дуже високу ступінь надійності. Але потрібно відмітити, що протягом усіх трьох років найвищі показники у ПАТ «Реалбанк», а найнижчі у АТ «Укрсіббанк», АТ «Золоті ворота».

5. Ступінь покриття активів статутним капіталом - відображає ступінь покриття активів акціонерним (пайовим) капіталом, чим вище значення цього показника – тим більш стабільним є банк. Тож, судячи з наведених даних, ми можемо бачити, що найбільш стабільним є банк ПАТ “Реалбанк”, та непоганий показник цього коефіцієнту мав ПАТ “Земельний банк” у 2008-2009рр. Найменші показники нам демонструють АТ “Меркурій”, та досліджуваний нами банк ПАТ”АКБ”Базис”. Також про цей коефіцієнт можна сказати те, що зменшення його показників є фактором зростання прибутковості акціонерного (пайового) капіталу.

6. Рентабельність капіталу – узагальнюючий показник результативності діяльності комерційного банку. Оптимальні значення цього показнику, на думку західних аналітиків повинні знаходитись в межах 10-20%. Судячи з наведених даних, за 3 роки жоден банк не зміг витримати планку в 10-20%, але на початок 2011 року ПАТ “Інпромбанк” зміг продемонструвати рентабельність капіталу 13,57%. Але ми маємо у банківській системі навіть від’ємні показники, починаючи з 2009го року, саме тоді, коли банки понесли великих втрат внаслідок кризи у банківському секторі, тож найменшу рентабельність має АТ«Укрсіббанк», показник якого становить – -64,78% .

7. Рентабельність активів - застосовується для загальної оцінки ефективності використання активів (майна) комерційного банку. Як ми можемо судити з наведених даних показники рентабельності активів банків банківської системи Харківського регіону досить низьки, в деяких випадках навіть від’ємні, про що можна судити що банківська система не досить ефективно використовує активи. Найкращі показники цього коефіцієнту продемонстрував ПАТ “Анпромбанк” (3,14%), найнижчі – АТ “Укрсіббанк” ( -7,56%) на початок 2011 року.

8. Частка дохідних активів в сумарних - показує частку активів банку, що приносять банку дохід в загальних активах. У зарубіжній практиці вимоги до значення цього коефіцієнта досить високі — більше 93 %. Для вітчизняних банків вимоги дещо нижчі, що безпосередньо пов’язано з недосконалою структурою активів. Зниження коефіцієнта рівня дохідних активів свідчить про незбалансованість кредитного портфеля банку та відсутність політики управління активами. Найбільша частка дохідних активів серед сумарних у АТ«Укрсиббанк» (1,18), АТ “Укрінпромбанк” (1,0) а найменша у ПАТ «Меркурій» (0,69).