23.Платіжні інструменти. Механізм розрахунків за допомогою платіжних доручень, платіжних вимог, платіжних вимог-доручень, чеків, акредитивів, векселів.

Основні форми платіжних інструментів:

- платіжні доручення – це письмовий документ стандартної форми з дорученням клієнта банку, що його обслуговує, на перерахування вказаної суми коштів з його рахунку на рахунок одержувача. Платіжне доручення виписує платник та подає його в банк не пізніше 10 календарних днів після його виписки. Термін між датою надходження коштів в банк і датою зарахування їх на рахунок одержувача не повинен перевищувати 3-х днів ;

• платіжні вимоги-доручення – це комбінований документ в якому передбачається два види дій: – вимога продавця до покупця оплатити надіслані йому комерційні документи на відвантажені товари; – доручення покупця (платника) своєму банку оплатити вказані документи і перерахувати кошти продавцю. Вимогу-доручення виписує продавець і разом з комерційними документами пересилає покупцю. Останній перевіряє одержані документи, і якщо він погоджується здійснити оплату підписує вимогу-доручення і передає його в свій банк. Банк приймає це доручення протягом 20 календарних днів від дати його виписки;

• Чеки - це письмове розпорядження власника поточного рахунку (чекодавця) банку виплатити кошти пред'явнику чека. Чеки для безготівкових розрахунків називають розрахунковими. Чеками можна розраховуватися між юридичними особами та між юридичною особою і фізичною. Між фізичними особами розрахунок чеками заборонений.

При видачі чекової книжки підприємству банк бронює вказану у ньому суму. Виписування чеків допускається тільки в межах ліміту конкретної чекової книжки. Чек повинен бути пред'явлений в банк до оплати протягом 10 днів, не враховуючи дня виписки.

• акредитив – це зобов’язання банку оплатити платіжну вимогу, яке він дає на прохання свого клієнта його постачальнику за умови дотримання останнім передбачених в акредитиві умов поставки і платежу.

Акредитив виписується платником не більше ніж на 15 днів, не враховуючи терміну пересилання документів між банками. Банк на прохання платника може продовжити цей термін ще на 10 днів. Існує кілька видів акредитиву: покритий - кошти списуються з рахунку клієнта і бронюються на окремому рахунку; непокритий - кошти не списуються з рахунку клієнта, а в разі необхідності банк забезпечує платежі своїми коштами; відкличний - може бути відкликаний платником; безвідкличний - не може бути відкликаним без згоди продавця товару або послуг.

• платіжні вимоги – це письмове доручення одержувача грошей своєму банку стягнути кошти з платника (боржника). Такі платежі здійсн. за рішенням суду адо через держ. виконавчу службу;

• інкасові доручення – це розрахунковий документ, який складають фінансові органи, банки та інші підприємства у тих випадках коли їм надане право безспірного (безакцептного) стягування коштів. Приймається банком протягом 10 днів не враховуючи день виписки;

• векселі – безумовне грошове зобов’язання, за яким одна особа зобов’язується сплатити іншій визначену суму коштів у визначений строк.

Найпоширенішою формою розрахунків в Україні є платіжне доручення.

Розрізняють простий вексель і переказний. Процес обороту простого векселя такий: покупець вручає вексель продавцю; продавець виконує роботи, або послуги; продавець пред'являє вексель до оплати; покупець оплачує вексель. В залежності від виду, векселі приймаються банками до оплати: без супровідних комерційних документів; з супровідними комерційними документами.