Участники валютных операций.

Участники правоотношений по валютному контролю подразделяются на:

1. регламентирующие субъекты – органы валютного регулирования, которые издают нормативно-правовые акты по вопросам валютного регулирования (ст. 4,5 173-ФЗ)

2. Контролирующие субъекты - органы валютного контроля и агенты валютного контроля

3. Лица, осуществляющие ВЭД – резиденты и нерезиденты

Органы валютного контроля в пределах своей компетенции издают нормативные акты, обязательные для исполнения всеми резидентами и нерезидентами РФ. Они (органы контроля) определяют порядок проведения и формы учета, отчетности и документации по валютным операциям

Органами валютного регулирования в РФ являются:

• ЦБ РФ;

• Правительство РФ,

Органы валютного контроля могут издавать нормативные акты по вопросам, отнесенным к их компетенции, только в случаях и пределах, предусмотренных валютным законодательством и актами органов валютного регулирования. Акты органов валютного контроля не должны содержать положения, касающиеся вопросов регулирования валютных операций.

Органы валютного контроля:

• ЦБ

• Федеральные органы исполнительной власти, уполномоченные Правительством РФ

Агенты валютного контроля – это организации, которые в соответствии с законодательством РФ могут осуществлять функции валютного контроля. Они подотчетны соответствующим органам валютного контроля. Агентами валютного контроля являются:

• уполномоченные банки;

• профессиональные участники рынка ценных бумаг;

• Таможенные органы;

• Территориальные органы федеральной исполнительной власти, которые являются органами валютного контроля

Контроль за осуществление валютных операций кредитными организациями, а также валютными биржами осуществляет ЦБ РФ. Контроль за осуществлением валютных операций остальных резидентов и нерезидентов осуществляют федеральные органы исполнительной власти как в статусе агента, так и в статусе органа валютного контроля.