logo
СС Экзамен

21.Понятие инвестиционного дохода Накопительного фонда, его состав и порядок формирования.

Инвестиционный доход – один из источников формирования средств Накопительного фонда. Он образуется вследствие размещения и инвестирования средств Накопительного фонда в порядке, установленном Законом.

Инвестиционный доход, который учитывается на накопительных пенсионных счетах застрахованных лиц, определяется как разница между суммой совокупного инвестиционного дохода, полученного от инвестирования пенсионных активов и суммой административных расходов, связанных с их управлением.

Совокупный инвестиционный доход формируется за счёт:

*прибыли от инвестирования пенсионных активов в ценные бумаги;

*процентов, которые начисляются на пенсионные активы, размещённые на банковских депозитных счетах;

*дохода от прочих видов инвестирования, разрешённых Законом.

Порядок формирования и исчисления инвестиционного дохода определяется Государственной комиссией по цен. Бумагам и фондовому рынку, по соглашению с Гос. Комиссией по регулированию рынков финн услуг и Министерством финансов.

Инвестиционный доход от операций с пенсионными активами не включается в состав дохода компаний по управлению активами.