1.3. Валютно-финансовые условия внешнеторгового контракта
Все валютные операции осуществляются на основании заключенных в письменной форме договоров. В основе всех договоров лежит договор купли-продажи, который в международной практике называется контрактом.
Основные отличия внешнеэкономического договора от прочих договоров:
-
один из участников внешнеэкономического договора не является резидентом Российской Федерации (иностранное юридическое или физическое лицо, государственные органы иностранного государства, международные организации и т.д.);
-
возможность применения норм международного частного права при заключении договора;
-
возможность применения норм права иностранных государств при заключении договора.
Общий порядок заключения внешнеторговых сделок, права и обязанности сторон определены Конвенцией ООН «О договорах международной купли-продажи товаров» 1980 года.
Учитывая требования национального законодательства, при разработке контракта, определении прав и обязанностей сторон необходимо использовать «Международные правила толкования торговых терминов (ИНКОТЕРМС – 2000)». В них даются понятия 13 базисных условий поставки, которые определяют права и обязанности продавца и покупателя, переход права собственности на товар, а также рисков случайной гибели и порчи товара при транспортировке. При несовпадении условий контракта и ИНКОТЕРМС-2000 приоритет отдается условиям контракта.
МВЭС РФ совместно с ГТК России разработали «Рекомендации по минимальным требованиям к обязательным реквизитам и форме внешнеторговых контрактов» (далее – Рекомендации), которые были доведены до сведения уполномоченных банков Письмом ЦБ РФ от 15 июля 1996 года № 300 для применения участниками внешнеэкономических сделок. Согласно названным Рекомендациям внешнеторговый контракт должен содержать следующие данные:
-
унифицированный номер, включающий код страны-покупателя (продавца) по международному классификатору и дату контракта;
-
полное коммерческое наименование и полную характеристику товара, а также полное описание тары или упаковки согласно международному классификатору;
-
общую сумму контракта и цену за единицу товара в валюте с указанием базиса поставки согласно международным правилам Инкотермс-2000;
-
условия платежа и полные платежные реквизиты;
-
сроки поставки;
-
место и сроки проведения инспекции по качеству и количеству, наименование независимой экспертной организации, порядок предъявления рекламаций;
-
сформулированные форс-мажорные обстоятельства;
-
порядок рассмотрения спорных вопросов с указанием, правом какого государства будут регулироваться отношения по контракту;
-
санкции за ненадлежащее исполнение обязательств сторон, включая санкции за просрочку поставки товара или просрочку оплаты;
-
юридические и почтовые адреса сторон, контактные телефоны, факс, телекс.
Помимо условий, изложенных выше, при составлении внешнеторгового контракта особое внимание необходимо обратить на соблюдение:
-
валютных условий (валюта цены; валюта платежа; курс пересчета валюты в валюту платежа; оговорки, защищающие стороны от риска потерь);
-
финансовых условий (условия расчетов; способы обеспечения исполнения контрактных обязательств; формы расчетов; средства расчетов).
Рассмотрим некоторые из этих условий.
Валюта цены – валюта, в которой фиксируется стоимость товара, являющегося объектом контракта.
Валюта платежа – валюта, в которой предусматривается оплата товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) по внешнеэкономическому контракту.
Валюты цены и платежа могут как совпадать, так и не совпадать. Как правило, экспортер стремится установить валюту цены контракта в валюте, которая имеет тенденцию к росту в течение срока действия контракта. Импортер, наоборот, заинтересован в установлении «слабой» валюты цены, тогда к моменту оплаты контракта ему придется заплатить меньшую сумму в своей валюте, чем предполагалось, так как выбранная валюта цены в национальной валюте окажется более дешевой.
Особенностью внешнеэкономических договоров является валютный риск, связанный с изменением реальной стоимости платежа, выраженного в иностранной валюте, из-за колебания ее курса. Поэтому на практике стороны устанавливают различные способы страхования валютных рисков.
Наиболее часто применяется валютная оговорка, которая состоит в том, что в текст договора включается условие, в соответствии с которым сумма платежа изменяется в той же пропорции, в какой происходит изменение валюты платежа по отношению к курсу валютной оговорки. Валютные оговорки подразделяются на прямые, косвенные, мультивалютные.
Прямая валютная оговорка устанавливается, когда валюты цены и платежа совпадают, но величина суммы платежа ставится в зависимость от изменения валюты платежа по отношению к другой более стабильной валюте.
Косвенная валютная оговорка применяется тогда, когда цена товара зафиксирована в одной валюте, а платеж осуществляется в другой.
Мультивалютная оговорка основана на коррекции суммы платежа пропорционально к изменению курса валюты, но не к одной, а к специально подобранному набору валют, курс которых рассчитывается как их средняя величина с помощью математических методов.
- 1.2. Состав валютных операций, порядок их проведения
- 1.3. Валютно-финансовые условия внешнеторгового контракта
- 2. Формы международных расчетов
- 2.1. Аккредитивная форма расчетов
- Аккредитивной формы расчетов
- 2.2. Инкассовая форма расчетов
- 2.3. Банковский перевод
- 2.4. Вексель
- 2.5. Чеки во внешней торговле
- 2.6. Межбанковские корреспондентские отношения
- 3. Способы обеспечения исполнения внешнеторговых контрактных обязательств
- 3.1. Неустойка
- 3.2. Залог
- 3.3. Задаток
- Банковская гарантия
- 3.5.Удержание
- Поручительство
- 3.7. Страхование
- 4. Стратегии хеджирования валютных рисков
- 4.1.Форвард
- Фьючерс
- Своп-операции
- 5. Формы международного кредитования внешней торговли
- Факторинг
- 5.2. Форфейтинг
- 5.3. Международный лизинг
- 6. Документы, применяемые в международном платежном обороте
- 6.1. Транспортные документы
- 6.2. Коммерческие документы
- Таможенные документы
- 6.4. Страховые документы
- Оглавление
- 1.1. Правовое регулирование валютных сделок 7
- 3. Способы обеспечения исполнения внешнеторговых
- 5. Формы международного кредитования внешней
- Документы, применяемые в международном