Через небанковские кредитные организации

Банк России лицензирует и регулирует деятельность расчетных небанковских кредитных организаций (НКО), которые вправе осуществлять следующие банковские операции:

• открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;

• осуществление расчетов по поручению юридических лиц, в т.ч. банков-корреспондентов, по их банковским счетам.

В зависимости от функционального назначения небанковские кредитные организации могут осуществлять:

• обслуживание юридических лиц, в т.ч. кредитных организаций на межбанковском, валютном рынках и рынке ценных бумаг;

• расчеты по платежным картам;

• инкассацию денежных средств, векселей платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание юридических лиц;

• операции по купле-продаже иностранной валюты в безналичной форме, а также сделки, предусмотренные их уставами.

Небанковские кредитные организации не вправе привлекать денежные средства юридических и физических лиц во вклады в целях их размещения от своего имени и за свой счет. Расчетные небанковские кредитные организации, например, клиринговые учреждения, создаются на основе любой формы собственности, предусмотренной законодательством Российской Федерации, и осуществляют свою деятельности на коммерческой основе.

Клиринг представляет собой систему безналичных расчетов, основанную на зачете взаимных требований, осуществляемому банками и специально создаваемыми клиринговыми учреждениями. Существует два варианта осуществления клиринговых операций: первый вариант предусматривает осуществление платежей в пределах остатков на счетах клиринговых центров; второй – с возможностью превышения платежей над остатком и отнесением превышения на корреспондентский счет банка в обслуживаемом РКЦ. Небанковским расчетным центром в РКЦ открывается корреспондентский счет.

Учет зачетных операций в банке ведется на счете 30218 «Взаимные расчеты по зачету требований участников расчетов (клиринга) по зачислению и списанию. Депонируемые банком средства для расчетов в расчетных центрах учитываются на активных счетах по балансовому счету 30213 «Счета участников расчетов в расчетных небанковских кредитных организациях» в разрезе расчетных центров.

Для проведения биржевых операций, работы на финансовых рынках организуются специализированные клиринговые и расчетные палаты, обслуживающие проведение специальных банковских операций и расчетов. Расчетные палаты создаются на основании закона «О банках и банковской деятельности» в виде небанковской кредитной организации.