Матриця прибутків «прибутки-клієнти» (приклад умовний), грн
Клієнти | Продукт 1 | Продукт 2 | … | Продукт К | Усього |
Клієнт 1 | 2000 | 500 |
| 0 | 2500 |
Клієнт 2 | 1000 | 700 |
| –50 | 1650 |
…… |
|
|
|
|
|
Клієнт Н | – 100 | 0 |
| –50 | –150 |
Усього | 2900 | 1200 |
| –100 | 4000 |
За допомогою такої матриці (табл. 11.13) можна визначити, які продукти користуються найбільшим попитом серед відповідних клієнтів. Найбільші прибутки у даному прикладі приносить клієнт 1 і продукт 1. А клієнт Н і продукт К є збитковими. Банку необхідно провести додатковий, функціонально-вартісний аналіз причин їх збитковості. Якщо клієнт Н приносить збитки з групи продуктів, то, як правило, це означає, що він рідко ними користується. Необхідно вивчити його бізнес і запропонувати необхідні продукти або/та збільшити тарифи для цього клієнта. Якщо продукт К збитковий з групи клієнтів, то це може означати, що клієнти ним рідко користуються (нема попиту чи висока вартість) або занадто високі витрати на його надання при низьких тарифах.
Аналіз прибутків, отриманих банком у різних регіонах (наприклад, в областях України), особливо актуальний для банків з розгалуженою мережею філій або для банків, що розвивають стратегії захоплення нових регіонів. Для проведення такого аналізу будується матриця «продукт-регіон», яка може містити дані по відділеннях банку та клієнтах, згрупованих по галузях у рамках регіону (табл. 11.14).
Таблиця 11.14
МАТРИЦЯ «РЕГІОН-ПРОДУКТИ» (приклад умовний), тис. грн
Регіони | Продукт 1 | Продукт 2 | … | Продукт К | Усього |
Регіон 1, усього | 100 | 200 |
| 0 | 300 |
У тому числі: |
|
|
|
|
|
Відділення 1 | 70 | 50 |
| –10 | 110 |
Галузь 1 | 50 | –50 |
| –10 | –10 |
Галузь 2 | 20 | 100 |
| 0 | 120 |
Відділення 2 | 30 | 150 |
| 10 | 190 |
Галузь 1 | 10 | –30 |
| –5 | –25 |
Галузь 3 | 20 | 180 |
| 15 | 215 |
Регіон Н, усього | 200 | 150 |
| –5 | 345 |
У тому числі: |
|
|
|
|
|
Відділення Н1 | 150 | 150 |
| –5 | 295 |
Галузь 1 | 100 | 50 |
| –2 | 148 |
Галузь П | 50 | 100 |
| –3 | 147 |
Усього | 300 | 350 |
| –5 | 645 |
За результатами аналізу даних табл. 11.14 можна зробити ряд висновків.
Якщо значна кількість відділень банку в конкретному регіоні має високі прибутки від надання відповідного банківського продукту, то це означає, що даний продукт користується великим попитом серед його клієнтів у даному регіоні (продукт 1).
- Тема 11. Аналіз прибутку і рентабельності банку
- 11.1. Значення, завдання та інформаційне забезпечення аналізу прибутку і рентабельності банку
- 8) Прибуток від операцій — це різниця між операційним доходом банку та сумою загальноадміністративних витрат і витрат на персонал;
- 11.2. Загальний аналіз прибутку
- Динаміка прибутку комерційного банку
- 11.3. Аналіз прибутку і рентабельності на мікроекономічному рівні
- 11.3.1. Факторний аналіз прибутку
- Розрахунок впливу факторів на зміну прибутку до оподаткування комерційного банку
- 11.3.2. Оцінка ефективності діяльності
- 11.3.3. Факторний аналіз норми прибутку на капітал
- Б) вплив на віддачу капіталу зміни ефективності використання активів:
- Розрахунок впливу факторів на зміну віддачі капіталу банку
- 11.3.4. Аналіз фінансової міцності банку за доходом і прибутком
- 11.4. Аналіз ефективності діяльності банків на макрорівні
- 11.4.1 Аналіз динаміки та макроекономічних тенденцій прибутків і ефективності
- Макроекономічні показники та прибутки банків
- Поквартальний Емк
- Показники 40 банків україни за 2001 р., млн грн
- 11.4.2. Аналіз рентабельності
- 11.4.3. Аналіз прибутковості окремих банківських продуктів, клієнтів, ринків
- Матриця прибутків «прибутки-клієнти» (приклад умовний), грн
- 403 Тема 11. Аналіз прибутку і рентабельності банку