1.13. Организация деятельности коммерческого банка

Экономическая, правовая и организационная основы деятельности коммерческого банка. Экономическая основа банковской деятельности: понятие, цели и виды деятельности. Банковская и небанковская деятельность, специфика банковской деятельности. Правовая основа деятельности коммерческих банков: состав и содержание банковского законодательства, взаимоотношения коммерческих банков с Центральным Банком. Правовое регулирование открытия, лицензирования, реорганизации и ликвидации банков. Инструменты поддержания стабильности банковской системы.

Пассивные операции коммерческого банка и его ресурсы. Сущность и виды пассивных операций коммерческого банка. Собственные средства банка: понятие и структура. Источники формирования собственных средств банка. Собственный капитал банка. Понятие и функции собственного капитала. Методы оценки достаточности капитала банка, используемые в мировой и российской банковской практике.

Привлеченные ресурсы коммерческих банков, состав и классификация. Депозитные и недепозитные ресурсы банков, их формирование. Факторы, влияющие на размер привлеченных ресурсов. Депозитная политика коммерческого банка.

Активы и активные операции коммерческого банка. Понятия активов и активных операций коммерческого банка. Структура и состав активов коммерческого банка, их краткая характеристика. Сравнительный анализ структуры активов. Понятие и характеристика качества активов. Критерии оценки. Рисковые активы. Классификация активов коммерческого банка с точки зрения их ликвидности и риска. Основные направления улучшения структуры и качества активов российских банков.

Доходы и прибыль коммерческого банка. Источники доходов коммерческого банка, связанные с отдельными элементами банковского бизнеса. Форма доходов банка.

Стабильные и нестабильные источники дохода. Расходы банков: процентные, беспроцентные, прочие. Операционные расходы. Оценка уровня доходов и расходов коммерческого банка. Балансовая прибыль. Чистая прибыль. Система коэффициентов, используемых для оценки уровня прибыли банка.

Ликвидность и платежеспособность коммерческого банка. Понятие ликвидности коммерческого банка, как его качественного и динамического состояния. Внутренние факторы, определяющие ликвидность банка: состояние собственного капитала, качество активов, качество ресурсов, сопряженность активов и пассивов по срокам и суммам, уровень менеджмента, имидж банка. Внешние факторы, влияющие на ликвидность коммерческого банка.

Коэффициентный метод оценки ликвидности банка, его применения в российской практике. Характеристика и развитие системы показателей, используемых в России для оценки ликвидности банков. Методика оценки ликвидности банка на основе денежных потоков, ее достоинства и недостатки.

Система оценки кредитоспособности клиентов банка. Понятие кредитоспособности заемщика. Значение и критерии ее оценки (отечественная и зарубежная практика) в организации банковской деятельности. Система финансовых коэффициентов оценки кредитоспособности заемщика. Определение класса кредитоспособности заемщика на основе системы финансовых коэффициентов. Анализ денежного потока, как способ оценки кредитоспособности заемщика.

Оценка делового риска как способ оценки кредитоспособности заемщика и риска кредитной операции. Факторы делового риска. Особенности оценки кредитоспособности физических лиц. Дифференциация условий кредитного договора в зависимости от типа заемщика и характера объекта.

Особенности организации отдельных видов банковских ссуд. Классификация банковских кредитов по различным критериям. Виды банковских ссуд. Кредитование текущей (уставной) деятельности. Особенности выдачи кредитов до востребования. Механизм кредитования с использованием кредитной линии. Овердрафт: понятие, условия и порядок кредитования. Учет векселей. Кредитование капитальных вложений. Характеристика механизма ипотечного кредитования. Особенности обслуживания консорциальных кредитов. Порядок выдачи и погашения потребительских кредитов. Межбанковское кредитование. Порядок образования резерва на возможные потери по ссудам. Порядок использования резерва и ответственности банка за правильность его формирования. Залог, поручительство, гарантия, страхование, цессия.

Формы обеспечения возвратности кредита. Характеристика первичных и вторичных источников погашения банковских ссуд.

Понятие и классификация форм обеспечения возвратности кредита, сфера их применения. Характеристика залогового механизма: правовая основа, понятие и основания возникновения залога; предметы залога и их классификация; оценки стоимости предметов залога; разновидности владения и прав пользования предметом залога; методы контроля банка за состоянием заложенного имущества; способы обращения взыскания на заложенное имущество; порядок реализации заложенного имущества. Требования к форме и содержанию договора о залоге. Критерии оценки эффективности залогового механизма.

Особенности использования отдельных видов залога. Требования Банка России к документарному оформлению заложенного имущества.

Условия развития ипотеки в России. Банковские гарантии как форма обеспечения возвратности кредита. Особенности применения поручительств. Правовая основа и организация цессии как одной из форм обеспечения возвратности кредита.

Организация безналичных расчетов клиентов банка. Принципы организации безналичных расчетов. Очередность платежей. Материальная ответственность за несвоевременность платежей.

Договорная основа отношений банков с клиентами в процессе проведения расчетов. Расчетный (текущий) счет и порядок его функционирования. Расчетные документы, порядок их заполнения, представления, отзыва и возврата. Организация документооборота. Удаленное банковское обслуживание (УБО).

Состав, структура форм и способов безналичных расчетов в реальном и личном секторах экономики. Вексель как универсальный кредитно-расчетный инструмент. Классификация векселей. Проблемы применения векселей в России. Расчеты путем зачета взаимных требований, как прогрессивный способ платежа. Эффективность клиринга.

Безналичные расчеты населения. Виды платежных карт и эффективность их использования.

Межбанковские корреспондентские отношения. Сущность, необходимость, классификация и роль межбанковских корреспондентских отношений. Организация работы подразделений банков, осуществляющих корреспондентские отношения.

Экономическое содержание корреспондентского счета и круг выполняемых по нему операций. Счета «Лоро» и «Ностро». Понятие даты валютирования.

Порядок установления корреспондентских отношений и экономическая целесообразность открытия корреспондентских счетов. Выбор банков – корреспондентов исходя из критериев доходности и риска. Межбанковские расчеты как основной вид корреспондентских отношений: сущность и роль в деятельности банков.

Понятие платежной системы и ее элементы. Системно значимые платежные системы и их ключевые принципы. Стандартизация и сертификация банковских расчетных технологий. Порядок осуществления расчетных операций по корреспондентскому счету (субсчету) кредитной организации (филиала). Особенности электронных платежей. Платежные системы по обслуживанию безналичных расчетов населения платежными картами. Межбанковский клиринг: достоинства и недостатки.

Операции коммерческого банка с ценными бумагами. Экономическая сущность и характеристика операций коммерческого банка с ценными бумагами. Виды ценных бумаг, выпускаемых коммерческими банками и их характеристика. Порядок выпуска банками собственных акций. Особенности организации выпуска облигаций и сертификатов, выпуск банками собственных векселей. Требования Центрального банка РФ, предъявляемые к коммерческим банкам, выпускающим собственные долговые обязательства. Операции коммерческих банков с государственными и корпоративными ценными бумагами.

Операции банков-диллеров на рынке ценных бумаг. Операции репо: необходимость, сущность и их характеристика.

Валютные операции. Валютный рынок. Понятие, роль и участники валютного рынка. Выполнение функций уполномоченного банка. Валютный курс, котировка валют, методы котировки. Валютные позиции и их классификация. Виды открытых валютных позиций. Ограничения ОВП. Лимитирование валютных позиций. Классификация валютных операций: текущие валютные операции, операции, связанные с движением капитала, их краткая характеристика. Расчетные операции в инвалюте. Особенности ссудных валютных операций. Ограничения конверсионных операций. Операции спот, порядок проведения. Срочные сделки: форвардные, сделки с опционом. Операции своп. Классификация операций своп. Сделка своп как депозитное соглашение банков. Арбитражные сделки. Особенность валютного арбитража. Конверсионный арбитраж. Процентный арбитраж. Страхование валютных рисков. Гарантийные операции. Хеджирование, валютные оговорки. Методы прогнозирования валютных курсов.

Прочие операции коммерческих банков. Содержание, виды и характеристика факторинговых операций. Организация и документооборот при факторинговых операциях. Содержание и виды факторинговых договоров. Особенности организации форфейтинговых операций.

Лизинговые операции и их характеристика. Правовые основы лизинговых операций. Виды лизинга. Порядок оформления лизинговых соглашений. Характеристика и содержание документов, используемых при заключении контрактов. Перспективы развития лизинговых операций в России.

Понятие и сущность трастовых (доверительных) операций. Правовая основа регулирования доверительных операций. Субъекты и объекты доверительного управления. Организация операций по доверительному управлению имуществом.

Банковские риски, пруденциальные нормы деятельности и внутренний контроль в коммерческих банках. Классификация активов банка по степени риска, учет рисков ликвидности и доходности активов при размещении средств. Нормативы достаточности капитала по ликвидности активов банка. Нормативы рисков банка по пассивным и активным операциям. Ответственность коммерческих банков за нарушение пруденциальных норм деятельности. Организация внутреннего контроля и управление рисками в банке.

Оценка финансового состояния коммерческих банков. Финансовые показатели деятельности коммерческих банков. Порядок и процедуры финансового оздоровления коммерческих банков.