24. Особенности представления резидентом документов и информации, связанных с осуществлением валютных операций между резидентами и нерезидентами при предоставлении и получении кредитов и займов.

Инструкция № 117-И от 15 июня 2004 года. Действие распространяется на валютные операции, заключающиеся в осуществлении расчетов и переводов при предоставлении резидентами кредитов и займов в иностранной валюте и в валюте РФ нерезидентам, а также при получении резидентами кредитов и займов в иностранной валюте и в валюте РФ от нерезидентов, за исключением: 1. Если кредитный договор оформлен между нерезидентом и кредитной организацией-резидентом. 2. Между нерезидентом и резидентом – в случае если общая сумма кредитного договора не превышает в эквиваленте 5 тысяч долларов США по курсу иностранных валют к рублю, установленному Банком России на дату заключения кредитного договора. Резидент представляет в уполномоченный банк, в котором резидентом оформлен или переоформлен паспорт сделки наряду с документами, представляемыми резидентом при осуществлении валютных операций в иностранной валюте и в валюте РФ, следующие документы и информацию: 1. Справку о расчетах через счета за рубежом по кредитным договорам – при осуществлении валютных операций по кредитному договору через счета, открытые в банке-нерезиденте на территории иностранного государства. Форма справки о расчетах через счета за рубежом по кредитному договору устанавливается банком ПС и должна предусматривать наличие в ней информации, необходимой для заполнения разделов Ведомости банковского контроля. Справка представляется резидентом в банк ПС в срок, не превышающий 45 календарных дней, следующих за месяцем, в течение которого были осуществлены валютные операции по кредитному договору. 2. Справку, содержащую информацию об идентификации по паспортам сделок поступивших за отчетный месяц денежных средств в случае проведения валютных операций по кредитному договору, связанных с зачислением валюты РФ, поступившей от нерезидента на счет резидента в банке ПС. Справка представляется резидентом в банк ПС в срок, не превышающий 15 календарных дней, следующих за месяцем, в течение которого были осуществлены валютные операции по кредитному договору. Банк ПС в день оформления или переоформления им паспорта сделки по кредитному договору формирует и ведет в электронном виде Ведомость банковского контроля на основании информации, содержащейся: 1. В паспорте сделки. 2. В справках о валютных операциях, представляемых резидентом в банк ПС. 3. В расчетных документах, оформляемых и представляемых резидентом в банк ПС при осуществлении расчетов с нерезидентами в валюте РФ. 4. В справке о расчетах через счета за рубежом. 5. В документах, подтверждающих исполнение обязательств иным способом.