54. Валютная позиция.
/оригинальный ответ/
соотношение требований (заявок) и обязательств коммерческого банка(фирмы) в иностранной валюте. При их равенстве В.п. считается закрытой, а при несовпадении - открытой.Открытая позицияможет быть короткой, есливеличинаобязательств по проданной валюте превышаетобъемтребовании, и длинной, если объем требований по купленной валюте превышает объем обязательств. Открытаяпозициясвязана с валютным pиском и ведет к дополнительным доходам или убыткам (даже банкротствам)банков(фирм). В большинстве стран государственные финансовыеорганырегламентируютразмероткрытых В.п.
/по лекциям/
Понятие валютной позиции тесно связано с валютным риском. Валютный риск – риск понесения убытков вследствие изменения курса ин.валют и цен на драгоценные металлы по отношению к российскому рублю. Валютная позиция- соотношение требований и обязательствбанкав иностранной валюте. Если требования и обязательства совпадают – валютная позициязакрытая, если не совпадают – валютная позицияоткрытая. Валютный риск возникает при наличии открытой валютной позиции (ОВП). ОВП может быть: -короткая(обязательства по валюте превышают требования); -длинная(требования превышают обязательства). В целях расчета ОВП в отдельных ин.валютах и отдельных драг.металлахчистые позицииопределяются как разность между балансовыми активами и пассивами, внебалансовыми требованиями и обязательствами, по каждой ин.валюте и каждому драг.металлу.
С целью ограничения риска устанавливаются следующие размеры (лимиты) ОВП:
1) сумма всех длинных (коротких) ОВП в отдельных ин.валютах и драг.металлах ежедневно не должна превышать 20% от СК банка;
2) любая длинная или короткая ОВП в отдельных ин.валютах и драг.металлах, а также балансирующая позиция в рублях ежедневно не должна превышать 10% от СК банка.
Кредитные организации составляют и предоставляют в ЦБ отчеты о размерах ОВП по форме 0409634 «Отчет об ОВП».
- 1. Особенности международных расчетов. Основные формы расчетов в практике международной торговли.
- 2. Инкассовые формы международных расчетов. Инкассо-импорт (схема и проводки).
- 3. Инкассовые формы международных расчетов. Инкассо-экспорт (схема и проводки).
- 4. Банковский перевод как одна из форм международных расчетов. Расчеты банковским переводом по экспортным операциям (схема и проводки).
- 5. Банковский перевод как одна из форм международных расчетов. Расчеты банковским переводом по импортным операциям (схема и проводки).
- 6. Документарные аккредитивы. Аккредитивы по импортным операциям.
- 7. Документарные аккредитивы. Аккредитивы по экспортным операциям.
- 8. Организация работы обменного пункта
- Глава 2. Порядок организации работы обменного пункта (оп)
- 9. Порядок открытия обменных пунктов
- Глава 1. Порядок открытия (закрытия) обменных пунктов
- 10. Порядок осуществления операций с наличной валютой и чеками в обменном пункте
- Глава 3. Операции с наличной валютой и чеками
- Глава 4. Порядок осуществления операций с наличной валютой и чеками
- 11. Общая характеристика Закона рф «о валютном регулировании и валютном контроле»
- 12. Валютное регулирование (согласно главе 2 Закона рф «о валютном регулировании и валютном контроле»)
- 13. Валютные операции между резидентами (согласно Закону рф «о валютном регулировании и валютном контроле»)
- Глава 2 валютное регулирование
- 14. Валютные операции между резидентами и нерезидентами (согласно Закону рф «о валютном регулировании и валютном контроле»)
- Глава 2 валютное регулирование
- 15. Субъекты валютных отношений (резиденты и нерезиденты)
- 16. Принципы валютного регулирования и валютного контроля, валютное законодательство рф.
- 17. Валютный контроль (согласно главе 4 Закона рф «о валютном регулировании и валютном контроле»).
- 18. Понятия: «валюта рф», «внутренние и внешние ценные бумаги», «иностранная валюта», «валютные ценности».
- 1) Валюта Российской Федерации:
- 2) Иностранная валюта:
- 3) Внутренние ценные бумаги:
- 19. Основные операции банка со средствами физических лиц и типы валютных счетов физических лиц.
- 20. Классификация валют по виду валютной операции.
- 21. Ведение счетов физических лиц-резидентов в иностранной валюте.
- 22. Бухгалтерское оформление операций по вкладам физических лиц.
- 23. Бухгалтерское оформление операций в иностранной валюте по вкладам физических лиц-нерезидентов.
- 24. Особенности представления резидентом документов и информации, связанных с осуществлением валютных операций между резидентами и нерезидентами при предоставлении и получении кредитов и займов.
- 25. Ведение счетов физических лиц-нерезидентов в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации.
- 26. Валютные операции между резидентами и уполномоченными банками.
- 27. Порядок установления и изменения курса покупки/продажи иностранной валюты в обменном пункте.
- 28. Бухгалтерское оформление операций в иностранной валюте по вкладам физических лиц-резидентов.
- 29. Классификация валют по различным признакам.
- 30. Операции с дорожными чеками и банковскими картами.
- 31. Виды лицензий, выдаваемых уполномоченному банку на совершение операций в иностранной валюте.
- 32. О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций ( по материалам инструкции цб рф от 15 июня 2004г. № 117-и).
- 33. Порядок оформления паспортов сделок (по материалам инструкции цб рф от 15 июня 2004 г. № 117-и).
- 34. Бухгалтерское оформление операций в обменном пункте.
- 35. Права и обязанности резидентов и нерезидентов при проведении валютного контроля.
- 36. Основные счета бухгалтерского учета, используемые для оформления валютных операций.
- 37. Общая характеристика счетов, открываемых в уполномоченных банках резидентам и нерезидентам (юр. И физ.Лицам).
- 38. Транзитный и текущий валютные счета юр.Лиц-резов. Их назначение и режимы. (111-и «Об обязат.Продажи части валют.Выручки на внутр.Вал.Рынке рф).
- 39. Операции физ.Лиц-резов, осуществляемые без открытия банковских счетов. (я так поняла, что вал.Операции, если нет.. То простите)
- 42. Понятия: «иностранная валюта», «валютные операции», «валютные биржи». Иностранная валюта:
- 45. Ввоз и пересылка в Российскую Федерацию, а также вывоз и пересылка из Российской Федерации валютных ценностей, валюты рф и внутренних ценных бумаг.
- 46. Ведение счетов юридических лиц-нерезидентов в иностранной валюте в уполномоченных банках рф.
- 47. Порядок открытия и ведения счетов юридических лиц-нерезидентов в валюте рф.
- Глава 8. Закрытие банковского счета
- 49. Понятия: «валютные операции», «уполномоченные банки», «валютные биржи».
- 50. Валютные кредиты.
- 51. Установление корреспондентских отношений с иностранными банками.
- 52. Корреспондентские счета «лоро» и «ностро».
- 53. Документы и информация, содержащиеся на стенде обменного пункта.
- 54. Валютная позиция.