3. Оценка кредитоспособности крупных и средних предприятий

Оценка кредитоспособности крупных и средних предприятий основывается на фактических данных баланса, отчета о прибылях и убытках, кредитной заявке, информации об истории клиента и его менеджерах. В качестве способов оценки кредитоспособности используются система 1)Финансовых коэффициентов;

2)Анализ денежного потока - заключается в сопоставлении оттока и притока у заемщиков за период, обычно соответствующий сроку испрашиваемой ссуды;

3) Анализ делового риска – это риск, связанный с тем, что кругооборот фондов заемщика может не завершиться в срок и с предполагаемым эффектом. Деловой риск появляется по различным причинам, приводящим к прерывности или задержке кругооборота фондов на отдельных стадиях.

Рассмотрим метод финансовых коэффициентов. Любая система финансовых коэффициентов включает в себя

- коэффициент абсолютной ликвидности = (Ден. ср-ва + Краткоср. фин. вл-я) / Краткоср. обяз-ва

Норма 0,2 – 0,25. Показывает, в какой доле краткосрочные обязательства могут быть погашены за счет высоколиквидных активов

- промежуточный коэффициент покрытия = (Ден. ср-ва + Краткоср. фин. вл-я + Дебит. зад.) / Краткоср. обяз-ва

Норма 0,7 – 0,8. Показывает, сможет ли предприятие в установленные сроки рассчитываться по своим краткосрочным долговым обязательствам.

- общий коэффициент покрытия = (Ден. ср-ва + Краткоср. фин. вл-я + Дебит. зад. + Запасы и Затраты) / Краткоср. обяз-ва

Норма 1 – 2,5. Позволяет установить, достаточно ли ликвидных активов для погашения краткосрочных обязательств

- коэффициент финансовой независимости = (Собств. ср-ва / Итог баланса) * 100 %

Норма 50-60 %. Характеризует обеспеченность предприятия собственными средствами для осуществления своей деятельности.