15 Управление активами коммерческого банка

Под управлением активами понимают пути и порядок размещения собственных и привлеченных средств с целью получения дохода и обеспечения ликвидности КБ.

Активные операции кредитных организаций — это раз­мещение собственных и привлеченных средств банка с целью получения дохода. Такие операции учитываются на активных ба­лансовых счетах. Они составляют существенную и определяющую часть операций кредитного учреждения. По российскому законо­дательству к активным банковским операциям относятся:

1. кредитные, кассовые, валютные, операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями;

2. выдача банковских гарантий и поручительств за треть­ их лиц, предусматривающих их исполнение в денеж­ной форме;

3. приобретение права требования от третьих лиц испол­нения обязательств в денежной форме;

4. доверительное управление денежными средствами и другим имуществом, лизинговые, факторинговые, форфей­тинговые операции, вложения банка в ценные бумаги;

5. другие операции.

Экономическое содержание активных операций кредитных организаций проявляется в их классификации. В основу классификации активов могут быть положены следующие признаки:

-вид операции;-степень рисковости;-характер размещения средств;

-уровень доходности;-уровень ликвидности;-валюта;-срок;

-регулярность осуществления;-движение денежных средств по счетам.

В зависимости от вида операции активные операции кре­дитных организаций делятся на ссудные, расчетные, кассовые, инвестиционные и фондовые, комиссионные, гарантийные.

Ссудные операции — это операции по выдаче ( предостав­лению) средств заемщику на началах срочности, возвратности и платности.

Расчетные операции — это операции по оплате со счетов клиентов их обязательств перед контрагентами.

Кассовые операции — это операции по выдаче наличных денег.

Инвестиционные операции — это операции по вложению кредитной организацией своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной коммерческой дея­тельности.

Фондовые операции — это операции с ценными бумагами (помимо инвестиционных) на организованном (биржевом) и не­организованном рынках.

Комиссионными операциями называются операции, осуще­ствляемые кредитными организациями по поручению, от имени и за счет клиентов и приносящие доход в виде комиссионного вознаграждения.

Гарантийные операции — это операции по выдаче кре­дитной организацией гарантии или поручительства по уплате долга клиента третьему лицу при наступлении указанных в га­рантии условий и которые приносят комиссионный доход.