32. Заключительный этап анализа деятельности предприятия, понятие рейтинга.
Для банка целью проведения анализа деятельности предприятия (кредитного анализа) является классификация потенциальных заемщиков по степени риска неплатежеспособ- ности, что необходимо для принятия решения о предоставлении кредита или отказе в нем. На практике банки используют собственные методики кредитного анализа и отбора заемщика.
Анализ кредитоспособности заемщика, как правило, проводится и включает в себя:
Количественный анализ – анализ финансового состояния заемщика(при предоставлении гарантии или поручительства 3-го лица по ссуде проводится финансовый анализ также этого поручителя или гаранта.
Качественный анализ
анализ деятельности высшего управленческого звена предприятия посредством экспертной оценки управления его компетенции.
Анализ отрасли и позиции предприятия на рынке по отношению к конкурентам
Оценка страхового риска
После проведения кредитного анализа предприятия-заемщика можно установить общий показатель его риска путем отнесения его к определенной группе риска, т.е. присвоить ему кредитный рейтинг.
Кредитный рейтинг представляет собой оценку финансовой устойчивости и платежеспособности стороны заемщика, или отдельного кредитного продукта.
5 коэф. Для опред. Кредрейтинга
1. Коэф. абсолютной ликвидности
К1=КФВ(243)+Ден.средства(250)/Краткоср.обяз-ва(690)
2. Промеж.коэф.покрытия(быстрой ликвидности)
К2=К1+Деб.задолж. до 1 года(240)/Краткосроч.обяз=ва(690)
3.Коэф.текущей ликв.
К3=обор.активы(270)/краткосрочные обяз-ва(690)
4.Коэф соотнош. Собственных и заемных средств
К4=капитал и резервы(490)/краткоср.обяз-ва+долг.обяз-ва(590+690)
5.Коэф рентабельности осн.деят-ти
К5=прибыль от продаж(050)/выручка от продаж(010)
33. Определение класса кредитоспособности заемщика по методике Сбербанка России.
Анализ кредитоспособности заемщика проводится поэтапно и включает в себя:
- Количественный анализ – анализ финансового состояния заемщика (при кредитоспособной гарантии или поручительства 3 –его лица).
- Качественный анализ – анализ деятельности и высшего управления звена предприятия по средствам экспертной оценки уровня его компетенции.
Анализ отрасли и позиции предприятия на рынке по отношению к конкуренту.
Оценка странового риска
После проведения кредитного анализ предприятия-заемщика можно установить общий показатель его риска путем отнесения его к определенной группе риска, т.е. присвоить ему кредитный рейтинг.
Кредитный рейтинг представляет собой оценку финансовой устойчивости и платежеспособности страны заемщика и отдельного кредитного продукта.
Для этого рассмотрим 5 коэффициентов:
Коэффициент абсолютной ликвидности
Промежуточный коэффициент покрытия (быстрой ликвидности)
Коэффициент текущей ликвидности
Коэффициент соотношения собственный и привлеченных средств
Рентабельность основной деятельности
По результатам этих коэффициентов определяем категорию кредитоспособности заемщика:
Показатель:
1 категория: К1>0,2, К2>0,8, K3>2, K4(кроме торговли)>1, Для торговли>0,6 и К5>0,15
2 категория: К1-между 0,15 и 0,2, К2- между 0, 5 и 0,8, K3- между 1 и 2, K4(кроме торговли) – между 0,7 и 1, Для торговли- между 0,4 и 0,6 и К5<0,15
3категория: К1<0,15, К2<0,5, K3<1 , K4(кроме торговли)<0,7 , Для торговли<0,4 и К5-не рентабельно
Пок-ль | Категории | ||
| 1 | 2 | 3 |
К1 | >0,2 | Между 0,15 и 0,2 | <0,15 |
К2 | >0,8 | Между 0,5 и 0,8 | <0,5 |
К3 | >2 | Между 1и 2 | <1 |
К4 |
|
|
|
Кроме торговли | >1 | Между 0,7 и 0,6 | <0,7 |
Для торговли | >0,6 | Между 0,4 и 0,6 | <0,4 |
К5 | >0,15 | <0,15 | нерентабельно |
После того, как вычислили основные коэффициенты, необходимо разбить их на категории в зависимости от фактического значения.
Рассчитываются по след формуле:
Классность = Категория коэффиц. * вес показателя
На основе сумм баллов заемщик относиться к одному из классов.
1 кл. – если сумма находится в пределах от 1 до 0,15
Класс кредитоспособности предприятия (высокий уровень ликвидности и обеспечинной собственными средствами)
2 кл. – от 1,о5 до 2,42
Класс предприятия ограниченной кредитоспособности
3 кл. - меньше 2,42
Класс кредитоспособности предприятия (низкая ликвидность баланса, низкая обеспеченность собственными средствами)
- 1. Связь экономического анализа с другими науками.
- 2. Предмет, содержание и задачи экономического анализа.
- 3. Резервы повышения эффективности работы организации и их классификация.
- 1. Пространственный
- 2. Временный
- 4. По способам выявления:
- 4. Классификация и характеристика факторов повышения эффективности работы организации.
- 5. Экспресс-анализ бухгалтерской отчетности.
- 6. Особенности предмета и задач экономического анализа в коммерческих банках.
- 7. Содержание аналитической работы в коммерческих банках.
- 8. Характеристика видов экономического анализа.
- 9. Сущность метода экономического анализа.
- 10. Информационное обеспечение экономического анализа. Виды экономической информации.
- 11. Характеристика традиционных приемов анализа.
- 12. Система показателей в экономическом анализе.
- 13. Анализ выполнения плана по производству и реализации продукции.
- 14. Анализ выпуска и реализации продукции по ассортименту и качеству.
- 15. Анализ ритмичности производства и выполнения договорных обязательств.
- 16. Анализ структуры и динамики основных средств.
- 19. Анализ эффективности использования материальных ресурсов.
- 20. Анализ состава, структуры и движения рабочей силы.
- 2. Непроизводственный персонал
- 21. Анализ производительности труда.
- 1. Выработка
- 2. Трудоемкость
- 22. Методы чтения финансовой отчетности организации.
- 23. Анализ состава и динамики балансовой прибыли организации.
- 24. Задачи и источники информации анализа финансовых результатов организации.
- 25. Система показателей рентабельности организации и их анализ.
- 26. Понятие ликвидности и платежеспособности организации.
- 27. Система показателей ликвидности организации.
- 28. Классификация активов организации по степени ликвидности.
- 29. Классификация пассивов организации по срочности обязательств.
- 30. Классификация типов финансовой устойчивости организации.
- 31. Система показателей финансовой устойчивости организации и их анализ.
- I Абсолютные
- II Относительные
- 32. Заключительный этап анализа деятельности предприятия, понятие рейтинга.
- 34. Характеристика баланса банка как основного источника информации для экономического анализа.
- 35. Анализ пассива баланса банка.
- 1) Капитал и фонды банка
- 2) Доходы будущих периодов
- 36. Анализ структуры собственных средств банка.
- 37. Анализ структуры привлеченных средств банка.
- 38. Анализ динамики собственных и привлеченных средств банка.
- 40. Анализ доходных активных операций банка.
- 41. Анализ недоходных активных операций банка.
- 42. Задачи и принципы классификации активов баланса банка по степени риска.
- 43. Анализ норматива достаточности собственных средств банка.
- 44. Взаимодействие активов и пассивов баланса банка. Задачи анализа.
- 45. Принципы аналитической группировки статей баланса для оценки ликвидности баланса.
- 46. Классификация активов баланса банка по степени ликвидности.
- 47. Анализ нормативов мгновенной и текущей ликвидности, установленных Инструкцией цб рф №110-и "Об обязательных нормативах банков".
- 48. Анализ нормативов долгосрочной и общей ликвидности, установленных Инструкцией цб рф №110-и "Об обязательных нормативах банков".
- 49. Основные направления анализа кредитного портфеля банка.
- 50. Анализ доходности и риска кредитных вложений.
- 51. Анализ обеспеченности кредитных вложений.
- 52. Особенности анализа структуры портфеля ценных бумаг банка.
- 53. Направления анализа инвестиционного портфеля ценных бумаг банка.
- 54. Направления анализа спекулятивного портфеля ценных бумаг банка.
- 55. Классификация и характеристика валютных операций банка.
- 56. Анализ открытой валютной позиции банка.
- 57. Анализ доходности валюто-обменных операций банка.
- 2 Показателя:
- 58. Содержание процентной политики банка и задачи анализа.
- 59. Характеристика факторов, влияющих на процентную ставку по кредитам.
- 60. Анализ процентных доходов банка.
- 61. Основные направления анализа баланса банка.
- 62. Направления анализа доходов банка.
- 63. Направления анализа расходов банка.
- 64. Анализ показателей эффективности (рентабельности) деятельности банка.
- 65. Этапы анализа прибыли банка.
- 66. Анализ состояния и динамики фондов банка.