Пропорциональное и непропорциональное перестрахования

Пропорциональное перестрахование означает, что ответствен­ность и страховая премия делятся между перестрахователем и перестраховщиком пропорционально их долям. Пропорциональная группа перестрахования исторически предшествовала непропор­циональному. Принципиально его сущность заключается в том, что «перестраховщик разделяет риск цедента», т.е. в том, что доля пе­рестраховщика в покрытии риска, в получении премии и выплате возмещений определяется исходя из заранее согласованного соб­ственного удержания цедента. Существуют два основных вида про­порционального перестрахования: квотное и эксцедента сумм.

При квотном перестраховании собственное удержание цедента и доля перестраховщика определяются как фиксированное процент­ное соотношение независимо от размера страховой суммы по конк­ретному договору. Это процентное соотношение действует в отно­шении всех договоров, страховая сумма по которым не превышает лимит договора, т.е. максимальной суммы ответственности, которая может быть распределена между перестрахователем и перестрахов­щиком.

Квотное перестрахование гарантирует эффективную и очень простую защиту. Администрирование таких договоров не требует больших издержек от обеих сторон. В то же время при квотном перестраховании цедент вынужден передавать перестраховщику квоту даже в небольших рисках, которые вполне мог оставлять на собственном удержании, таким образом, может быть утрачена зна­чительная часть страховой премии.

Этих недостатков помогает избежать перестрахование на базе эксцедента сумм. В этом случае собственное удержание цедента устанавливается в абсолютной величине, размер которой зависит от финансовых возможностей и анедеррайтерской политики страхов­щика. В перестрахование передается риск, превышающий собствен­ное удержание цедента, но укладывающийся в лимит договора.

Под эксцедентом понимается часть страхово­го риска, превышающая собственное удержание цедента. Часто размер эксцедента ограничивается количеством линий, равных раз­меру собственного удержания страховщика. В зависимости от структуры портфеля и андеррайтерской по­литики страховщика могут заключаться договоры второго, третье­го и т.д. эксцедентов. В этом случае если общая емкость первого эксцедента окажется недостаточной, начинает действовать дого­вор второго эксцедента и т.д.

Использование договоров перестрахования эксцедента сумм по­зволяет достичь высокой степени сбалансированности страхового портфеля на основе выравнивания рисков. Данный метод перестра­хования позволяет оставлять на удержании перестрахователя не­большие риски и соответствующую часть страховой премии. В то же время крупные риски автоматически передаются в перестрахо­вание. При этом перестрахование на базе эксцедента сумм требует значительных издержек по администрированию взаимоотношений между сторонами договора перестрахования.

Альтернативу пропорциональному перестрахованию составля­ют методы непропорционального перестрахования. Его сущность заключается в том, что между цедентом и перестраховщиком делятся только убытки в зависимости от их размера. При этом судьба сторон такого договора с точки зрения доходов и расходов может быть различной. Цедент производит оплату всех убытков до опре­деленной согласованной суммы (лимита). Все убытки, превышаю­щие этот лимит, подлежат оплате перестраховщиками, но также в пределах установленного договором максимума.

Непропорциональное перестрахование обычно разделяют на два основных вида:

• перестрахование на базе эксцедента убытка;

• перестрахование на базе эксцедента убыточности.

При перестраховании на базе эксцедента убытка перестрахов­щик оплачивает часть убытка (эксцедент), превышающую размер убытка, самостоятельно оплачиваемого перестрахователем (при­оритет). Эксцедент убытка можно классифицировать по видам по­крытия следующим образом: на базе каждого отдельного риска (рисковый или работающий эксцедент убытка) или на базе куму­ляции убытков в результате одного события (катастрофический эксцедент убытка).

Необходимость заключения договоров первого типа определя­ется наличием в портфеле цедента достаточно большого количе­ства крупных рисков. При этом если вероятность полной гибели таких объектов невелика, перестрахователь может экономить зна­чительную часть оригинальной (полученной по договору прямого страхования) премии.

Однако в случае большого количества небольших убытков, по­падающих в приоритет страхователя, и небольшом количестве круп­ных убытков результат может оказаться прямо противоположным. Катастрофический эксцедент убытка в первую очередь требу­ется компаниям, имеющим в портфеле риски, подверженные кумулятивности. Под кумулятивностью понимается ситуация, когда одним событием может быть затронуто большое количество невы­соких по размеру рисков и чрезвычайная совокупная выплата мокет представлять существенную угрозу для страховщика. В каче­стве примера можно привести ураган, землетрясение, крупную авиакатастрофу и т.д.

В отличие от пропорционального перестрахования премия при эксцеденте убытка рассчитывается как фиксированная сумма для всего перестрахованного портфеля. При этом основными критери­ями являются структура и качество передаваемого портфеля, а так­же размер планируемой оригинальной премии. При определении размера перестраховочной премии учитываются результаты стра­ховщика в прошлые годы, а также возможные изменения в степе­ни риска.

Рассчитанная таким образом премия является обычно мини­мальной, так как перестраховочная защита предоставляется пере­страховщиком независимо от того, достигнет страховщик запла­нированных показателей или нет. Минимальная премия уплачива­ется при заключении договора полностью или в рассрочку в заранее установленные сроки. При этрм, если по окончании договора порт­фель страховщика превысит запланированный, предусматривают­ся перерасчет премии и доплата ее недостающей части перестра­хователем.

Все рассмотренные выше методы пропорционального и непро­порционального перестрахования позволяют компании защитить себя от убытков по одному риску или совокупности рисков в ре­зультате одного происшествия. В то же время существует потенци­альная возможность нарушения финансовой устойчивости страхо­вой организации в результате непредвиденного роста убытков.