7.2. Принципы банковского кредитования
Организация кредитования банком конкретного заемщика базируется на определенных принципах, т. е. основополагающих условиях, на которых банк предоставляет кредиты заемщикам. В соответствии с ФЗ «О банках и банковской деятельности» к ним относятся: возвратность, срочность и платность.
Возвратность1 как первый принцип банковского кредитования означает, что банк может ссужать средства только на таких условиях и на такие цели, которые обеспечивают высвобождение ссуженной стоимости и ее обратный приток в банк Возвратность реально проявляется в определении конкретного источника погашения кредита и юридическом оформлении прав банка на его использование.
Источниками погашения кредитов у хозяйствующих субъектов рыночного хозяйства могут выступать выручка от реализации продукции, товаров, услуг, выполненных работ (в том числе от экспорта); выручка от реализации другого принадл жащего им имущества; денежные средства третьих лиц в погашение дебиторское задолженности; оформление новых кредитов в других банках и т. д.
У физических лиц основными источниками погашения банковских ссуд явля- ются заработная плата, пенсия, доходы от предпринимательской деятельно
Кроме того, могут использовать процентные доходы от срочных вкладов, раз
щенных в банках, от приобретенных ценных бумаг (банковских сертификат • векселей, государственных и муниципальных облигаций), дивиденды от корпо! ративных акций и т. д.
1 На наш взгляд, возвратность является особенностью, которая отличает кредит экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных он шениЙ. Без возвратности кредит не может существовать. Следовательно, возвратное является неотъемлемой чертой кредита, его атрибутом, а не принципом кредита.
ципы банковского кредитования 169
ны власти субъектов Российской Федерации и других образований пога- т банковские ссуды либо за счет поступающих в их бюджет доходов, либо за Шприбыли от осуществленного за счет кредита инвестиционного проекта. Ьонкрстные источники погашения кредитов должны быть указаны в кредит- договоре с банком. чность кредитования представляет собой необходимую форму достижения тности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не о возвращен, а возвращен в строго определенный срок, т. е. в нем находит тное выражение фактор времени. Следовательно, срочность есть времен- определенность возвратности кредита. Срок кредитования является предель- временем нахождения ссуженных средств в хозяйстве заемщика. Он высту-той мерой, за пределами которой количественные изменения во времени одят в качественные: если нарушается срок пользования ссудой, то искажа- цность кредита, он теряет свое подлинное назначение, что отрицательно ^Ьэывается на финансовой устойчивости банков и состоянии денежного обра-яе-ия в стране. Сроки кредитования должны устанавливаться с учетом характера - сроков проведения кредитуемых мероприятий и формирования у заемщиков ■вльных источников погашения кредита Они могут определяться как конкретной Ьрой. так и наступлением определенных событий (кредиты с открытым сроком). I В рыночных условиях хозяйствования этому принципу кредитования прида-шкя особое значение. [ Во-первых, от его соблюдения зависит нормальное обеспечение общественно-швоспроизводства денежными средствами, а соответственно зависят его объемы ■темпы роста. ; Во-вторых, этот принцип позволяет-обеспечить ликвидность самих коммерческих банков. Принципы организации их работы не позволяют вкладывать им при-рвеченные ресурсы в безвозвратные вложения. Г В-третьих, для каждого отдельного заемщика исполнение принципа срочности возврата кредита открывает возможность получения в банке новых кредитов, я также позволяет соблюдать свои хозрасчетные интересы, не уплачивая повышенных процентов за просроченные ссуды. Платность как принцип кредитования означает, что каждый заемщик должен рвести банку определенную плату за временное заимствование у него для своих денежных средств. Реализация этого принципа на практике осуществляется з механизм банковского процента. Ставка банковского процента показывает «цену» кредита. Необходимость процента обусловлена предпринимательским ратусом банков, находящихся на коммерческом расчете. Банку платность кредита вбеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлечен-шые в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитова- аия (резервного, уставного) и использования ее на собственные нужды. Платность кредита призвана оказывать стимулирующее воздействие и на хозяйственный коммерческий) расчет предприятий, побуждая их к увеличению собственных ресурсов и экономное расходование привлеченных средств. Размер процентной ставки устанавливается соглашением сторон и фиксируется в кредитном договоре.
Основные факторы, которые современные коммерческие банки учитывают при установлении платы за кредит, следующие: базовая ставка процента по ссудам, предоставляемым коммерческим банкам ЦБ РФ; средняя процентная ставка по межбанковскому кредиту, т. е. за ресурсы, покупаемые у других коммерческих банков для своих активных операций; • средняя процентная ставка, уплачиваемая банком своим клиентам по депо зитным счетам различного вида; структура кредитных ресурсов банка (чем выше доля привлеченных средств, тем дороже должен быть кредит); спрос на кредит со стороны хозяйственников (чем меньше спрос, тем дешевле кредит): действующие ставки по другим инструментам финансового рынка (государственным облигациям, облигациям субъектов Российской Федерации и т. срок, на который испрашивается кредит, и вид кредита, а точнее степень егс риска для банка в зависимости от обеспечения и других факторов; стабильность денежного обращения в стране (чем выше темп инфляции, тем дороже должна быть плата за кредит, так как у банка повышается риск поте рять свои ресурсы из-за обесценения денег). Многие экономисты признают еще два принципа кредитования: дифферен рованность кредитования и обеспеченность кредита. Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, п тендующим на его получение. Кредит должен предоставляться только тем хо ганам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифферент ция кредитования должна осуществляться на основе оценки кредитоспособн потенциальных заемщиков. Кредитоспособность является составной частью платежеспособности, так платежеспособность представляет собой способность (возможность) и готовн (желание) юридического или физического лица своевременно и в полном об" погашать все денежные обязательства, включая и кредитные. Под кредитос собностью же понимается способность и готовность потенциального заемг, вернуть в установленный срок и в полном объеме только лишь кредитные до: т. е. основную сумму долга и проценты. Оценка кредитоспособности хозяйственных органов, испрашивающих к проводимая банками до заключения кредитных договоров, дает им возможн в определенной степени подстраховать себя от риска несвоевременного возв кредита (и связанных с этим для банков убытков) и, следовательно, предв тить соблюдение хозяйственными органами принципа срочности кредите Дифференциация кредитования, исходя из кредитоспособности хозяйстве органов, препятствует покрытию их потерь и убытков за счет кредита и ел необходимым условием его нормального функционирования на основе воз ности и платности. Способность вернуть кредитный долг определяется исходя из анализа ба: совых данных заемщика, его отчетов: о прибылях и убытках, о движении де
едств, о состоянии имущества и др., а также на основе оценки перспектив- сго бизнеса, занимаемого положения в нем, предстоящих объемов продаж, х потоков, рентабельности производства и т. д. ровность (желание) вернуть долг связана с имиджем, репутацией заемщика вом мире. Последние формируются под влиянием отношения заемщика обязательствам в прошлом (кредитной истории), факторы, влияющие на способность и готовность заемщика вернуть креди-анмствованные у него средства, позволяют выстроить их в определенный ранжировать в зависимости от значимости для оценки реальной кредито- 'ности заемщика. например, в американской практике используется метод балльной оценки *емщиков, основанный на правиле пяти С: capacity — финансовая способность вернуть долг; character — репутация заемщика (честность, порядочность, прилежание); ■Т— capital — капитал или имущество; collateral — наличие обеспечения, залога; conditions — экономическая конъюнктура и ее перспективы. ~: нменительно к банковским системам для стран с экономикой переходного ■иода американскими аналитиками были разработаны еще две «С»: С — country — страновой фактор; С — currency — национальная валюта, ее неустойчивость. Страновой фактор представляет собой риск изменения текущих или будущих ических или экономических условий в стране в той степени, в которой они ут повлиять на способность фирм или других заемщиков отвечать по своим м. Он оказывает влияние на заемщиков, кредиторов, совершающих сделки иностранной валюте. Интересными считаются методики, PARSER и CAMPARI. PARSER: Р — person — информация о потенциальном заемщике, его репутации; — amount — обоснование суммы испрашиваемого кредита; I R — repayment — возможности (условия) погашения кредита; 5 — security — оценка обеспечения кредита; Е — expediency — целесообразность кредита; R — remuneration — вознаграждение банка (процентная ставка). CAMPARI: С — character — репутация, характеристика (личные качества) заемщика; .4 — ability — способность возвратить кредит (оценка бизнеса заемщика); М — means — необходимость обращения за кредитом; или marge — маржа, до-водность; Р — purpose — цель кредита; .4 — amount — размер кредита; R — repayment — условия погашения кредита; / — insurance — обеспечение, страхование риска непогашения кредита.
- Глава 6. Депозитные услуги банков
- 6.3. Организация работы в банке по привлечению средств клиентов
- 6.4. Страхование вкладов физических лиц в коммерческих банках российской федерации
- Глава 7
- 7.1. Виды банковских кредитов
- Глава 7. Система банковского кредитования рыночного хозяйства
- 1 О кредитных рисках см. П. 12.2.
- 7.2. Принципы банковского кредитования
- 1 См. Положение цб рф от 19.03.2003 г. № 218-п «о порядке и критериях оценки маисового состояния юридических лиц — учредителей (участников) кредитных о иизаций».
- Глава 7. Система банковского кредитования рыночного хозяйства
- 1 За исключением имущества, изъятого из оборота.
- 2 Кроме требований, неразрывно связанных с личностью кредитора (алиментов, тр ваний о возмещении вреда жизни и здоровью), и иных прав, уступка которых запрешеи законом.
- 3 Земельные участки, предприятия в целом, основные фонды (здания, сооружения рудование).
- 1 Резерва на возможные потери по ссудной и приравненной к ней задолженности.
- 7.3. Элементы современной системы банковского кредитования
- 1 Специальные ссудные счета использовались в отечественной банковской пра в период распределительных отношений и планового типа хозяйствования. Они п
- Методы кредитования (способы выдачи и погашения кредита)
- Посредством оплаты разрыва в платежном обороте предпрктятия в виде дебетового сальдо на его расчетном (текущем, корреспондентском) счете
- 1 См.: Положение цб рф «о порядке предоставления (размещения) кредитными орга-
- 7.4. Организация кредитного процесса в банке 7.4.1. Кредитная политика банка
- Глава 7, Система банковского кредитования рыночного хозяйства
- 1 Она может осуществляться как по внутренней методике банка исходя из разрабо ных им критериев, так и в обязательном порядке по методике цб рф.
- 2 В отличие от займа кредит может выдать только кредитная организация и только в де-яежной форме. Договор займа может быть заключен между любыми юридическими и фи-шческими лицами.
- 1 Чаще всего это происходит по инициативе банка из-за изменения ставки рефинансирования.
- 2 Договор об ипотеке, а также договор о залоге прав на имущество подлежат нотариальному удостоверению (ст. 339 гк рф).
- 1 К видам имущества, по которым при передаче в залог требуется регистрация, относят-1 ся земля, предприятия, маломерные речные суда, жилые квартиры и др.
- 7.4.4. Кредитный мониторинг
- Глава 8
- 8.1. Порядок выдачи разовых целевых ссуд
- 8.2. Кредитование в форме открытия клиенту кредитной линии
- 8.3. Особенности кредитования расчетного счета клиента
- Глава 8. Способы выдачи и погашения банковских кредитов для организацк»
- 14. Синдицированный (консорциальный) кредит
- 8.5. Вексельные кредиты
- 1 В основном эти векселя выписываются бездоходными.
- 2 В этом отношении целесообразно принимать к учету векселя, акцептованные векселедержателю банком, а также векселя солидных, устойчивых в финансовом отношении фирм, оао, ооо и т. Д.
- 3 Для хозяйствующих субъектов.
- 8.6. Факторинг как особый кредитный продукт
- 1 Это делается банком, чтобы оградить себя от потерь в случае невыкупа его 1 гелем.
- Глава 8, Способы выдачи и погашения банковских кредитов для организац
- Глава 8. Способы выдачи и погашения банковских кредитов для организации
- 8.7. Инвестиционные кредиты
- В основные фонды
- В нематериальные активы
- В оборотные средства
- В трудовые ресурсы
- Финансовая эффективность предприятия
- Оценка финансового состояния действующего предприятия
- Данные прогнозного характера (объем продаж, издержки, ставки кредитования и т. Д.)
- Подготовка заключения по результатам оценки инвестиционной кредитоспособности предприятия
- Принятие решения на кредитном комитете о предоставлении инвестиционного кредита
- Мониторинг целевого использования кредита, финансового состояния заемщика, хода осуществления проекта
- Глава 8. Способы выдачи и погашения банковских кредитов для органа
- Лизингодатель (банк или лизинговая компания)
- 3. Заключение договора лизинга
- 7. Выплата
- 6. Оплата поставки предмета лизинга
- Поставщик предмета лизинга
- Проекта, согласование условийлизинга, проверка кредитоспособности клиента
- 5. Поставка предмета лизинга
- 1 При ипотеке предприятия как имущественного комплекса право залога распространяется на все входящее в его состав имущество.
- 1 Земельные участки в качестве самостоятельных предметов ипотеки выступают при выдаче кредитов на развитие сельского хозяйства.
- 1 Здания, сооружения, оборудование, инвентарь, сырье, готовая продукция, права
- 2 Даже если этот срок был менее 1 года.
- Глава 8. Способы выдачи и погашения банковских кредитов для организации
- Глава 8. Способы выдачи и погашения банковских кредитов для организаций
- 1 При наличии у поручителя нескольких расчетных счетов в разных банках сведения о движении средств должны представляться по всем открытым счетам.
- 2 Копию этого дополнительного соглашения к договору банковского счета поручитель должен представить в банк-кредитор заемщика.
- 8.9.3. Кредиты под банковскую гарантию
- 1 Залог акций регулируется Положением о ведении реестра владелъ ных бумаг, утвержденным Постановлением Федеральной комиссии по
- 2 Обычно заключение о возможности принятия ценных бумаг в емых кредитов и степени риска но ним дает кредитному отделу банка от