2.2. Характеристика ресурсной базы банка

Пассивы коммерческого банка являются основой для осуществления им активных операций и определяют масштабы их развития. Современная структура ресурсной базы банка характеризуется, как правило, незначительной долей собственных средств. Исключением являются банки, находящиеся на начальном этапе существования. По мере развития пассивных операций доля собственных средств снижается. Основу ресурсной базы банка составляют привлеченные средства, устойчивость которых является одним из факторов его ликвидности.

Для Сберегательного банка вклад – главный вид пассивов и важный ресурс для проведения активных кредитных операций. Привлекаемые денежные сбережения населения, представляют собой часть доходов населения, не используемых на текущие потребительские нужды. Часть сбережений населения, поступающая во вклады, является важным источником кредитования народного хозяйства. В качестве источника расширения воспроизводства государство интересуют не только долговременные вложения населения. Возобновляемые в расширенных масштабах кратковременные вложения – текущие резервы населения, также используются в качестве кредитных ресурсов. Аккумуляция денежных средств в организованные формы сбережений позволяет решать задачи, связанные с удешевлением эмиссионного процесса за счет повторного выпуска денег, возвращающихся в порядке поступлений во вклады, вложений в облигации государственных займов, другие ценные бумаги, прогнозировать и регулировать денежные потоки в стране, сокращать издержки обращения и т. д. Учитывая это государство приняло на себя гарантию по вкладам, вверенным гражданами Сберегательному банку.

Сберегательный банк предлагает несколько видов вкладов, основные из которых до востребования.

Вклад до востребования может быть открыт как наличным, так и безналичным путем. Минимальный первоначальный взнос – 10 рублей. Принимаются дополнительные взносы и совершаются частичные выплаты с вклада. Вкладчики имеют возможность переводить во вклад до востребования заработную плату и производить переводы в другие отделения Сбербанка и платежи. Проценты начисляются на каждую приходную сумму и отчисляются на расходную. В конце квартала проценты причисляются к остатку вклада. Процентная ставка по вкладу – 2% в год.

Пенсионный вклад.

Этот вид вклада является разновидностью вклада до востребования. Открывается вкладчиками, перечисляющие во вклад ежемесячно пенсию по старости, инвалидности или потере кормильца. При условии ежемесячного безналичного перечисления пенсии во вклад начисляется повышенная процентная ставка – 18% годовых против 2% годовых по ставке вклада до востребования.

Сберегательный вклад.

Сравнительно новый вид вклада, пользующийся особым вниманием вкладчиков из-за небольших сроков хранения. Сберегательные вклады открываются на сроки 1 месяц и 1 день; 3 месяца и 1 день и 6 месяцев. По вкладам принимаются дополнительные взносы. Проценты причитаются к остатку вклада по окончании срока накопления. Минимальный первоначальный взнос – 300 рублей, минимальный дополнительный – 100 рублей. Расходные операции не совершаются. Процентные ставки по сберегательному вкладу на 1 месяц и 1 день – 26% годовых, на 3 месяца и 1 день – 27% годовых, на 6 месяцев – 28% годовых.

Срочный пенсионный.

Вклады открываются пенсионерам, при предъявлении пенсионного удостоверения на сроки 3 месяца и 1 день и на 6 месяцев. Минимальный первоначальный взнос 50 рублей, минимальный дополнительный взнос 50 рублей. Расходные операции не совершаются. Проценты причитаются к остатку вклада по окончании срока накопления. Процентная ставка по срочному пенсионному вкладу на 3 месяца и 1 день – 28% годовых, по вкладу на 6 месяцев – 31% годовых.

Юбилейный.

Вклад открывается на срок 3 месяца 1 день, минимальный первоначальный взнос 20000 руб., минимальный дополнительный взнос 5000 руб. По вкладу совершаются расходные операции, при условии, что во вкладе остается 20000 руб. Проценты капитализируются ежемесячно 15 числа на те суммы вклада, которые вылежали на этот день полный месяц. Процентная ставка 30% годовых.

Особый номерной.

Новый вид вклада для особо состоятельных граждан желающих сохранить свою анонимность. На ордерах, в сбербанке и карточке лицевого счета не указывается фамилия вкладчика, а пишется «Особый номерной». Минимальный первоначальный взнос 30000 руб., минимальный дополнительный взнос 5000 руб. По вкладу совершаются расходные операции при условии сохранения на вкладе неснижаемого остатка 30000 руб. Срок хранения вклада 3 месяца 1 день. Проценты присоединяются к остатку вклада по окончании срока хранения. Процентная ставка 31% годовых.

При открытии счета по всем видам вкладов между вкладчиком и сберегательным банком заключается договор. Один экземпляр договора выдается вкладчику на руки вместе с сберкнижкой, другой экземпляр вместе с ордером направляется в отдел последующего контроля. По видам договоров с определенным сроком хранения предусмотрена неоднократная пролонгация договора под процентную ставку, действующую на момент пролонгации.

Перейдем далее к поэтапному привлеченных отделением банка средств, в частности вкладов физических лиц.

Из таблицы 2.1 «Структура пассивов Оймяконского ОСБ №7251» видно, что около 50% от суммы всех вкладов приходится на вклады со сроком хранения от 91 дня до 180 дней.

Более подробно структура вкладов рассмотрена в таблице 2.2 «Структура вкладов Оймяконского ОСБ №7251». Здесь депозиты по срокам хранения показаны в разрезе видов вкладов. Так депозиты со сроком хранения от 91 дня до 180 дней, на которые приходится 50% от суммы всех вкладов имеют наибольшее количество счетов, но на один счет в среднем приходится самый большой остаток – от 13 до 40 тыс. руб.

В основном это вклады «Срочный пенсионный» - на срок 3 месяца и 1 день, «Юбилейный» - на срок 3 месяца и 1 день, и «Особый номерной» - на срок 3 месяца и 1 день. Вкладчиков привлекают относительно небольшой срок хранения, пролонгирование договора на новый срок без явки в сбербанк и повышенная процентная ставка по сравнению с остальными видами вкладов.

Отделение банка имеет лицензию на совершение валютных операций и открывает физическим лицам вклады в долларах США. В балансе валютные вклады учитываются в рублевом эквиваленте по курсу Центрального Банка Российской Федерации. Их немного, но количество и сумма остатков вкладов постепенно растет. Наши вкладчики предпочитают вклад в долларах США «Пополняемый». Вклад удобен тем, что открывается на срок 3 месяца, первоначальный взнос 100 долларов США. Во вклад принимаются дополнительные взносы и договор по вкладу пролонгируется на новый срок без явки вкладчика под процентную ставку, действующую на момент пролонгации.

Для оценки вкладов в качестве ресурсов краткосрочного кредитования и для более рационального использования средств привлеченных во вклады исчисляются средний срок хранения вкладного рубля и уровень оседания средств, поступающих во вклады.

Таблица 2.3

Обороты по вкладам, руб.

Для определения среднего спроса хранения вкладного рубля используем таблицу 2.3 «Оборотов по вкладам» и формулу:

Сд = * Д

где Сд – средний срок хранения вкладного рубля (дней);

Оср – средний остаток вкладов;

В – оборот по выдаче вкладов;

Д - количество дней в периоде.

Сд (июль) = 39813222,83 : 11939771,19 *31 = 103,4 дня

Сд (август) = 41949303,41 : 15317749,97 * 31 = 84,9 дня

Сд (сентябрь) = 41502650,72 : 12148057,57 *30 = 102,5 дня

Уровень оседания средств определим по формуле:

Уо = *100

где Уо – уровень оседания вкладов;

Пв – прирост вкладов;

По – оборот по приходу вкладов.

Уо (июль) = 9992,68 : 11859756,55 * 100 = 0,08

Уо (август) = 2136080,58 : 17453831,78 * 100=12,23

Уо (сентябрь) = -446652,69 : 11701404,88 * 100 = -3,81.

Из приведенного анализа видно, что средний срок хранения вкладного рубля в общем не превышает 100 дней, а уровень оседания вкладов незначителен, был только незначительный всплеск в августе.

Рассмотрим структуру способов поступления средств во вклады. Из таблицы 2.4 «Способы и поступления средств во вклады» определяем, что более 60% от суммы всех поступлений во вклады поступает в безналичном порядке.

Таблица 2.4

Способы поступления средств во вклады, руб.

Для дальнейшего анализа следует также рассмотреть структуру безналичных поступлений по таблице 2.5 «Структура источников поступления средств во вклады в безналичном порядке».

Таблица 2.5

Структура источников поступления средств во вклады в безналичном порядке, руб.

Продолжение таблицы 2.5

Среди безналичных поступлений во вклады главный источник – перечисление заработной платы. Перечисления пенсии занимают незначительный удельный вес, так как Управление пенсионной службой нашего улуса производит выплату пенсии в основном собственными силами.

Надо сказать, сто в структуре вкладов граждан большая доля таких вкладов, которые находятся безе движения. Суммы вкладов после деноминации стали мизерными и теперь не востребуются вкладчиками. Нет роста вкладов до востребования, так как поступающие зачисления вкладчиками сразу изымаются, либо перекладываются на срочные депозиты. Вклады до востребования также используются для оформления переводов в другие отделения Сбербанка Российской Федерации.

Наше отделение банка также занимается обслуживанием всех (кроме бюджетных организаций) юридических лиц улуса, поскольку наш банк – единственный в улусе. Обслуживание производится на договорной основе. В структуре пассивов Оймяконского ОСБ №7251 (таблица 2.1) средства юридических лиц занимают почти 50% от всей суммы привлеченных средств.

Из таблицы 2.6 видно, что наибольший удельный вес (99%) в структуре занимают счета негосударственных предприятий – это акционерные общества. Однако на самом деле полноценно из них работают только два автотранспортных предприятия и двадцать закрытых акционерных обществ, образованных на базе золотодобывающего комбината «Индигирозолото». Эти ЗАО уже два года успешно работают и подавляющая часть наших доходов поступает именно от обслуживания этих счетов. Несколько из них работают с нашим отделением в системе «Банк-клиент».

Таблица 2.6

Структура счетов юридических лиц в Оймяконском ОСБ №7251, тыс. руб.

Остальные счета – счета недоимщиков. Это в основном обанкротившиеся золотодобывающие артели. Счета находятся без движения, к ним открыта картотека с выставленными инкассовыми поручениями от налоговой инспекции и внебюджетных фондов. Сумма картотеки на 01.10.1999 г. составила 1170 млн. руб.

Более 40 счетов открыто предпринимателям без образования юридического лица. Поскольку государственная торговля в улусе почти полностью свернута, частный бизнес успешно процветает и предприниматели активно работают с банком.

Однако, в отделении банка работа с юридическими лицами ограничивается только расчетно-кассовым обслуживанием. Не рассматриваются перспективы кредитования юридических лиц, не внедряется работа с ценными бумагами Сбербанка – векселями, депозитными сертификатами.