55. Ответственность резидентов и нерезидентов за нарушения валютного законодательства Российской Федерации.
В соответствии со статьей 25 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» резиденты и нерезиденты несут ответственность за нарушение актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования.
Применяемые к резидентам и нерезидентам меры воздействия за нарушение требований валютного законодательства РФ установлены статьей 15.25 «Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях» от 30.12.2001 № 195-ФЗ.
Основные нарушения, допускаемые резидентами при осуществлении валютных операций:
невыполнение резидентом в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами), обязанности по получению на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающихся за переданные нерезидентам товары, выполненные для нерезидентов работы, оказанные нерезидентам услуги либо за переданные нерезидентам информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них (нарушение требований пункта 1 ст. 19 № 173-ФЗ);
невыполнение резидентом в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами), обязанности по возврату в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам за не ввезенные на таможенную территорию Российской Федерации (не полученные на таможенной территории Российской Федерации) товары, невыполненные работы, неоказанные услуги либо за непереданные информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них (нарушение требований пункта 1 ст. 19 № 173-ФЗ);
несоблюдение установленных сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям. В соответствии с Указанием ЦБ РФ от 10.12.2007 № 1950-У к формам учета и отчетности относятся справка о валютных операциях, справка о подтверждающих документах, справка о поступлении валюты РФ (нарушение требований пунктов 1.3, 2.4 Инструкции ЦБ РФ № 117-И, нарушение требований п.2.4. Положения ЦБ РФ от 01.06.2001 № 258-П);
нарушение установленного срока оформления (переоформления) паспорта сделки (нарушение требований пунктов 3.14 и 3.15 Инструкции ЦБ РФ от 15.06.2004 № 117-И).
В целях неприменения к Вашей организации мер воздействия со стороны органов валютного контроля за нарушение актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования просим Вас обеспечить представление документов валютного контроля в сроки, установленные нормативными актами, а также соблюдение требований валютного законодательства при осуществлении валютных операций.
- 1.Финансы как экономическая и юридическая категория.
- 2.Сущность и функции финансов.
- 3.Финансово-кредитная система государства как совокупность финансовых институтов.
- 4.Федеральные органы управления финансами
- 5. Министерство финансов Российской Федерации. Функции Министерства финансов Российской Федерации как федерального органа по управлению финансами страны.
- 6. Федеральное казначейство (Казначейство России) и его структура. Функции Главного управления и территориальных органов Федерального казначейства
- 7. Федеральная налоговая служба Российской Федерации. Функции Федеральной налоговой службы Российской Федерации.
- 8.Центральный банк Российской Федерации (Банк России). Функции Центрального банка Российской Федерации
- 9.Финансовый контроль как форма проявления контрольной функции финансов.
- 10. Счетная палата Российской Федерации как субъект финансового контроля. Компетенция Счетной палаты Российской Федерации
- 11. Аудиторский финансовый контроль как особая форма финансового контроля в Российской Федерации
- 12. Бюджетная система Российской Федерации и принципы ее построения
- 13.Государственные и муниципальные бюджеты – центральное звено финансовой системы Российской Федерации
- 14. Доходы и расходы бюджета Российской Федерации
- 15. Сущность и стадии бюджетного процесса в Российской Федерации
- 16. Внебюджетные фонды, их виды и функции
- 17. Сущность и значение государственного кредита
- 18. Классификация государственных займов. Управление государственным долгом
- 19. Бюджетные правонарушения и преступления. Ответственность за совершение бюджетных правонарушений и преступлений
- 21. Налоговая система Российской Федерации
- 22. Объекты налогообложения. Порядок исчисления налогов в Российской Федерации
- 23. Налоговые правонарушения и преступления. Ответственность за совершение налоговых правонарушений и преступлений
- 24. Финансы хозяйствующих субъектов. Финансовые взаимоотношения предприятий с бюджетом и внебюджетными фондами, с коммерческими банками
- 25. Фонды предприятий и источники их формирования
- 26. Формы финансовой отчетности предприятий и организаций. Контрольно-аналитическая работа на предприятии
- 27. Банковская система Российской Федерации.
- 28. Коммерческие банки как важнейший элемент банковской системы Российской Федерации. Виды коммерческих банков
- 29.Небанковские кредитные организации и их виды
- 30. Банковская деятельность и банковские операции. Виды банковских операций
- 31. Цель формирования банковских ресурсов и их структура. Факторы, влияющие на структуру банковских ресурсов
- 32. Экономические нормативы банковской деятельности. Резервы банковской системы и их регулирование
- 33. Банковский кредит как основная форма заимствований в современной экономике. Принципы банковского кредитования
- 34. Условия современной системы кредитования. Виды и способы обеспечения возвратности получения кредита
- 35.Инструменты и методы денежно-кредитного регулирования Банка России
- 36.Политика рефинансирования Банка России
- 37. Лизинг. Элементы кредитования в договоре лизинга
- 38.Ответственность по кредитному договору и последствия его неисполнения. Практика мошеннических действий при получении кредита
- 39. Сущность и роль страхования в финансовой системе государства. Финансы страховых организаций
- 40. Цель, задачи, виды и формы страхования
- 41. Страховой рынок России. Условия страхования
- 42. Инвестиционная деятельность страховых организаций. Страховые организации как крупнейшие институты коллективного инвестирования
- 43. Сущность и значение рынка ценных бумаг в финансовой системе государства
- 44. Понятие и виды ценных бумаг, используемых в современной российской практике
- 45. Система участников рынка ценных бумаг. Профессиональные участники рынка ценных бумаг.
- 46. Эмиссия ценных бумаг. Первичный и вторичный рынки ценных бумаг
- 47. Сущность акции, цели ее выпуска и размещения на рынке ценных бумаг
- 48. Сущность облигации, цели ее выпуска и размещения на рынке ценных бумаг. Государственные облигации.
- 49. Сущность векселя, цели его выпуска и размещения на рынке ценных бумаг. Вексельные операции банков.
- 50. Виды правонарушений и преступлений на рынке ценных бумаг
- 51. Валютная система Российской Федерации. Правовая основа валютных отношений
- 52. Субъекты, объекты и содержание валютных отношений. Валютный рынок и валютные операции
- 53. Валютный курс и котировки валюты (прямая, косвенная). Кросс-курсы.
- 55. Ответственность резидентов и нерезидентов за нарушения валютного законодательства Российской Федерации.
- 56. Денежная система Российской Федерации. Источники правового регулирования денежного обращения
- 57. Кассовые операции. Порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации
- 58.Безналичное денежное обращение. Формы безналичных расчетов
- 59. Межбанковские расчеты через расчетно-кассовые центры (ркц). Межбанковские корреспондентские отношения
- 60. Мошенничество с пластиковыми картами и их подделка
- 61. Экономические факторы криминализации финансово-кредитной системы.
- 62 Теневая экономика и формы ее проявления. Теневая экономика как угроза национальной безопасности государства.
- 63. Фальшивомонетничество как актуальная проблема финансовой безопасности Российской Федерации
- 64. Основные направления декриминализации финансово-кредитной системы Российской Федерации и профилактики преступности в сфере финансов и кредита
- 65. Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем как преступление международного характера. Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем.
- 66. Формы и методы государственного управления финансово-кредитной системой
- 67. Финансовая политика государства и ее основные направления
- 68. Система нормативно-правового регулирования финансовых отношений.