Оформление кредитных операций

Для получения кредита заемщики представляют в банк следующие документы: учредительный договор; бухгалтерскую и статистическую отчетность; бизнес-план, ТЭО и подтверждающие его документы; устав и карточку с образцами подписей (если кредитор обслуживается в ином банке); свидетельство о регистрации предприятия; кредитную заявку; другие документы по усмотрению банка.

При положительном решении о выдаче кредита представляются следующие документы: заявление на выдачу кредита (ранее использовалась стандартная форма N 875); документ из налогового органа о постановке на учет.

Многие банки требуют от потенциального заемщика заполнения специальных анкет. Это делается для того, чтобы лучше понять положение клиента. Кроме того, не всегда и не все банк может понять в делах заемщика, т.е. сложнее определить реальные риски. И банки перестраховываются, зная, что если клиент будет обманывать банк, то это может повлечь за собой привлечение его к ответственности, в том числе и уголовной.

Оформление документов по операциям, связанным с выдачей и погашением кредита, осуществляется с учетом требований пункта 1.9.2 части 3 правил ведения бухгалтерского учета Положения N 302-П. Досье хранится не менее пяти лет с момента погашения кредита, после чего передается в архив.

После закрытия кредитного договора документы по кредитам, выданным индивидуальным заемщикам, должны храниться в отдельных сшивах (папках) в соответствии с пунктом 4.3 раздела 4 части 3 правил Положения N 302-П.

При положительном решении в бухгалтерию передается распоряжение о кредитовании. Оно подписывается уполномоченным на то лицом банка.

В типовой форме распоряжения о кредитовании отражены только обязательные для заполнения реквизиты. Банк по своему усмотрению может вводить дополнительные.

П. 2.1 Положения БР N 54-П определяет порядок предоставления (размещения) банком денежных средств. В отношении заемщика - юридического лица предоставление кредита осуществляется только в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на расчетный или корреспондентский счет/субсчет клиента-заемщика, открытый на основании договора банковского счета, в том числе при предоставлении средств на оплату платежных документов и на выплату заработной платы