Содержание производственной практики в коммерческом банке

При прохождении производственной практики в коммерческом банке студенту-практиканту требуется ознакомиться с практикой его работы и выполнить следующие задания, составляющие содержание практики:

1. Ознакомиться с учредительными документами банка: уставом или учредительным договором, составом учредителей, а также изменениями, внесенными в учредительные документы, органами управления и контроля по учредительным документам.

2. Ознакомиться с нормативными документами, регламентирующими содержание банковской деятельности, содержание работы его филиалов, отделов, отдельных сотрудников.

3. Ознакомиться с организацией планирования и прогнозирования работы, отделов, филиалов.

4. Изучить и изложить в отчете порядок расчета показателей ликвидности и платежеспособности коммерческого банка.

5. Определить кредитный потенциал коммерческого банка.

6. Ознакомиться и изложить в отчете формы кредитования предприятий, применяемые в коммерческом банке, порядок оформления выдачи кредитов.

7. Ознакомиться с практикой использования форм обеспечения возвратности кредита, выдаваемого банком.

8. Ознакомиться со средствами рекламы, используемыми банками, проанализировать их содержание и эффективность.

9. Ознакомиться и изложить в отчете организацию банковского обслуживания частных лиц.

10. Проанализировать налогообложение коммерческого банка.

11. По опубликованным данным проанализировать основные показатели баланса коммерческого банка за два последних года и сделать выводы.

Организационно-правовые основы деятельности банка

Изучить Устав банка и нормативные документы по его образованию и функционированию.

Ознакомиться со статусом и миссией банка, структурой и системой управления, структурой функциональных подразделений и служб банка, положениями об их деятельности, кадровым составом банка, с должностными инструкциями сотрудников банка.

Ознакомиться с составом клиентуры и услугами, предоставляемыми банком клиентам.

Ознакомиться с маркетинговой службой и ее организацией в банке, состоянием юридической службы в банке, организацией делопроизводства и ее нормами.

Изучить вопросы деловой этики в банке и приемы работы с клиентурой.

Операции по формированию банковских ресурсов

Изучить порядок формирования уставного фонда (капитала) банка.

Изучить особенности работы банка по привлечению сбережений населения.

Дать оценку эффективности депозитной политики банка. Принять участие в заключении депозитных договоров банка с клиентами. Ознакомиться с правилами выпуска и обращения депозитных и сберегательных сертификатов, банковских векселей.

Изучить порядок получения и погашения межбанковского кредита. Ознакомиться с порядком рефинансирования коммерческих банков со стороны ЦБ России и порядком получения кредитными организациями кре­дитов ЦБ.

Учетно-ссудные операции

I. Ознакомиться с организацией кредитных отношений банка с юриди­ческими лицами и ее этапами:

· изучить документы клиента, необходимые для получения ссуды;

· рассчитать показатели кредитоспособности, характеризующие лик­видность баланса, оборачиваемость средств; рентабельность; обеспеченность собственными источниками. Оценить репутацию, изучить кредитную историю клиента;

· ознакомиться с порядком составления заключения о финансовом положении клиента и представления его на кредитный или кредитно-инвестиционный комитет банка;

· участвовать в заключении кредитного договора; оформлять распо­ряжения операционной части об открытии заемщику ссудного счета;

· изучить методы банковского контроля за своевременностью пога­шения, целевым направлением выданного кредита, сохранностью заложенного имущества;

· ознакомиться с работой банка по выявлению проблемных кредитов: методами взыскания непогашенных долгов по ссуде, связанными, в том числе, с реализацией залогового права банка;

· ознакомиться с механизмом вексельного кредитования заемщиков в форме учета векселей; выдачи ссуды с отдельного ссудного счета под залог коммерческих векселей;

· определить размер ссуды при кредитовании под залог векселей; расчет дисконта и суммы кредита при учете векселей;

· ознакомиться с механизмом ипотечного кредитования; оформить за­кладную.

2. Ознакомиться с особенностями организации кредитных отношений с физическими лицами по выдаче краткосрочных и долгосрочных ссуд:

· изучить перечень документов, необходимых для получения ссуд на неотложные нужды и на цели строительства, реконструкции, покупки жилья;

· оценить платежеспособность заемщика на основе справки с места работы с указанием получаемого дохода, декларации о доходах и других документов;

· ознакомиться с порядком расчета сумм платежа по обслуживанию долга;

· участвовать в заключении кредитного договора, расчета графика платежей заемщика.

Операции банков с ценными бумагами

Целью изучения этой сферы деятельности банков является ознакомление студентов с разнообразными сделками коммерческих банков с различными ценными бумагами: акциями, облигациями, чеками, векселями, депозитными и сберегательными сертификатами и т.д. Во время прохождения практики необходимо следующее.

1. Познакомиться с эмиссионной деятельностью банка:

· ознакомиться с основными видами акций и облигаций, выпускаемых акционерным коммерческим банком; действующим порядком регист­рации выпуска и проспекта эмиссии в Банке России, а также орга­низацией реализации и размещения эмитируемых ценных бумаг ком­мерческим банком;

· изучить порядок эмиссии банком других видов ценных бумаг; депозитных и сберегательных сертификатов, банковских векселей и др. Одновременно особо уделить внимание операциям банков с вексе­лями: их эмиссии, купле-продаже, учету, форфейтингу, залогу;

· принять участие в составлении ежеквартального отчета по ценным бумагам.

2. Изучить сделки коммерческого банка с ценными бумагами других эмитентов в качестве инвестора и инвестиционного института (финансового брокера):

· ознакомиться со структурой инвестиционного портфеля банка (акции АО, облигации, государственные ценные бумаги и др.) и методами управления им;

· изучить и освоить методы определения доходности ценных бумаг и ее прогнозирования;

· изучить и рассчитывать доходность и ликвидность инвестиционной деятельности банка;

· изучить методы снижения риска, связанного с инвестициями (ди­версификация портфеля ценных бумаг, создание резервов и т.п.);

· ознакомиться с основными направлениями инвестиционной политики банка;

· изучить деятельность банка на рынке ценных бумаг в качестве посредника (финансового брокера), т.е. выполнение им посред­нических функций и операций при купле-продаже ценных бумаг за счет и по поручению клиента на основании договора комиссии или поручения;

· ознакомиться с трастовыми операциями банков с ценными бумагами. Кроме того, во время прохождения практики студент должен:

· ознакомиться с организацией хранения ценных бумаг;

· изучить порядок предоставления консультативных услуг по операциям с ценными бумагами.

Внешнеэкономическая деятельность банка

Изучить порядок лицензирования операции с иностранной валютой. Познакомиться с документацией, предоставляемой коммерческими банками в ЦБ России для получения лицензии.

Принять участие в открытии валютных счетов и проведении по этим счетам операций.

Изучить организацию международных расчетов по экспортно-импортным операциям клиентов, порядок и правила различных форм расчетов.

Познакомиться с порядком проведения неторговых операций (покупка-продажа валюты физическим лицам).

Изучить правила, покупки и продажи иностранной валюты уполномочен­ными банками на внутреннем валютном рынке.

Принять участие в составлении отчета, банка о соблюдении им открытой валютной позиции и других форм отчетности по валютным операциям.

Изучить порядок выдали и погашения кредита в иностранной валюте.

Комиссионно-посреднические операции коммерческих банков

Этот раздел практики ставит целью изучение студентами различных услуг, предоставляемых коммерческими банками, за которые взимаются комиссионные вознаграждения, начисления и сборы. Их объем и разнообразие может быть в банках различным, но они становятся в последнее время важным источником прибыли. В ходе практики студенты должны изучить следующие виды услуг, предоставляемых банками на комиссионных началах:

- лизинговые операции: виды лизинга, его объекты и субъекты, порядок предоставления (срок аренды, сумма, валюта, сроки и другие условия выплаты арендных платежей и т.д.);

- факторинговые операции (виды факторинга, производимые в банке; порядок заключения факторинговых соглашении и их типы; учет факторинговых соглашений.);

- трастовые (доверительные) операции (операции по распоряжению наследством по доверенности частных лиц);

- операции по управлению имуществом в порядке выполнения опекун­ских функций по доверенности отдельных лиц;

- агентские услуги (хранение ценностей в сейфе, хранение имущества с активными функциями, управление, выполнение роли депозитария и агента по выплате дивидендов и т.д.).

Операционно-кассовая работа в банке

Содержание практики по изучению операционно-кассовой работы вклю­чает ознакомление студентов с деятельностью коммерческих банков по осуществлению денежных расчетов и платежей в народном хозяйстве, по организации и прогнозированию кассовых оборотов и организации кассовой работы в кредитных учреждениях.

За период практики студенты должны ознакомиться с экономическим содержанием операций по расчетному обслуживанию клиентов, отражаемых по их счетам, их документальным оформлением и порядком учета. При этом должны быть приобретены навыки оформления и учета операций при расчетах за товары и услуги (при различных формах безналичных расчетов), по выдаче и приему наличных денег, по платежам в бюджет, ссудным и факторинговым операциям.

Одновременно студент знакомится о порядком ведения записей по счетам клиентов, с их кодификацией и расшифровкой.

I. Изучить организацию расчетного механизма и систему платежей предприятий, организаций и банков:

· принимать участие в заключении договоров о расчетно-кассовом обслуживании клиентов;

· открывать расчетные, текущие, бюджетные, ссудные, депозитные и другие счета;

· принимать документы от клиентов, проверять их законность, пра­вильность оформления, возможность осуществления той или иной операции;

· производить оплату платежных поручений, платежных требований-поручений за товары и услуги, по платежам в бюджет и другим перечислениям;

· производить оплату документов из картотеки № I, 2, начислять пени за просроченные платежи;

· производить оформление документов по приему и выдаче наличных денег, проводить в конце дня сверки оборотов с кассой;

· оформлять выставление аккредитивов;

· проверять правильность оформления документов, поступивших из кредитного отдела, выписывать мемориальные ордера для учета ссуды и оприходовать обязательства-поручения по ссудам;

· проводить погашение всех видов ссуд;

· проводить операции с ценными бумагами;

· начислять проценты по депозитным и сберегательным вкладам;

· осуществлять описание сумм со счетов по вкладам по безналичным расчетам населения с торговыми, коммунальными и другими пред­приятиями;

· производить прием платежей клиентов наличными в различные государственные и общественные организации;

· осуществлять выплату пенсии и пособий граждан;

· заключать операции за день, производить необходимые подсчеты, сверять аналитический учет с синтетическим.

Кроме того, студенты должны изучить порядок организации меж­банковских расчетов: через расчетно-кассовые центры (РКЦ) Центрального банка РФ по корреспондентским счетам, открываемым банками друг у друга на основе межбанковских соглашений.

Одновременно студенты должны ознакомиться с теми передовыми методами совершенствования расчетного механизма, которые применяются в банке прохождения практики: внедрением электронной системы платежей (расчеты в режиме реального времени), системой клиринговых расчетов, использованием пластиковых карточек и т.д.

2. Изучить организацию кассовых оборотов и кассовую работу в уч­реждениях банков:

· участвовать в рассмотрении материалов, на основании которых составляются прогнозы кассовых оборотов: кассовые заявки хозорганов, отчетные данные о кассовых оборотах за предыдущие периоды, расчеты по изменению денежных доходов и расходов населения и др.;

· изучить порядок составления приходной и расчетной частей прогноза кассовых оборотов, расчета эмиссионного результата на предстоящий квартал и график подкреплении, операционной кассы банка;

· изучить порядок регулирования операционной кассы коммерческого банка, организации взаимоотношений банка с расчетно-кассовым центром (РКЦ);

· осуществлять расчеты лимита остатка наличных денег в кассах предприятии и организации;

· участвовать в составлении календарной выплаты заработной платы;

· произвести проверку соблюдения кассовой дисциплины на одном из предприятий;

· изучить работу операционных касс: приходных, расходных, приходно-расходных, вечерних, разменных и касс пересчета наличных денег;

· овладеть навыками работы с кассовыми документами (объявлениями на взнос наличными, квитанциями, приходными и расходными кассовыми ордерами, денежными чеками и др.);

· ознакомиться с организацией приема денежной, выручки от инкассаторов;

· изучить порядок учета кассовых операций в банках;

· участвовать в подготовке вопросов о мероприятиях по улучшению организации денежного обращения.

Аналитическая и экономическая работа в банке

В ходе производственной практики знакомство с данной работой осуществлять в следующих направлениях.

1. Анализ банковской ликвидности:

• ознакомиться с методикой расчета показателей ликвидности; достаточности капитала; максимального риска на одного клиента;

• осуществлять оценку данных показателей с точки зрения соответствия их нормативам Центрального банка РФ;

• производить расчет сумм привлеченных средств, подлежащих депонированию в Фонде обязательных резервов Центрального банка РФ;

• познакомиться с механизмом регулирования остатков привлеченных средств, депонируемых в Центральном банке РФ;

• осуществлять группировку актива баланса с точки зрения риска вложений; определять суммы активов, взвешенных с учетом риска;

• производить расчет собственных средств (капитала) коммерческого банка; величины ликвидных активов.

2. Анализ ссудной задолженности:

• изучить порядок группировки ссудной задолженности с точки зрения длительности просроченного долга и характера обеспечения в соответствии с методикой Центрального банка РФ; проанализировать в динамике ее структуру;

• анализировать просроченную задолженность и кредитный портфель в целом, с точки зрения отраслевой принадлежности заемщика, целевого направления кредита, своевременности погашения, формы обеспечения возвратности.

3. Регулирование страховых резервов для покрытия коммерческих рисков:

• познакомиться с порядком определения величины расчетного резерва на возможные потери по ссудам и резерва для покрытия потенциального обесценения вложений в ценные бумаги;

• осуществлять регулирование названных резервов в соответствии с методикой Центрального банка РФ;

• оформлять результаты регулирования страховых резервов для покрытия рисков соответствующими бухгалтерскими проводками.

4. Анализ банковского баланса и других форм отчетности:

• ознакомиться с используемыми в практической деятельности ме­тодами анализа баланса коммерческого банка (метод группировок, сравнения, коэффициентов);

• на основе изучения группировки статей актива и пассива баланса проанализировать их структуру в зависимости от разных критериев: доходности, ликвидности, сроков привлечения и размещения средств, степени риска, стоимости и др.;

• на основе изучения методов коэффициентов, применяемых для контроля за состоянием ликвидности коммерческого банка со стороны Центрального банка, проанализировать состояние ликвидности банка в динамике;

• проанализировать соблюдение банком в динамике других обязательных нормативов;

• проанализировать финансовые результаты деятельности банка, рассчитать показатели рентабельности;

• проанализировать порядок формирования целевых и специальных фондов банка.