55. Аналіз дохідності банку. Факторний аналіз доходів.
Поняття дохідності здебільшого ближче до активів банку. Дохідність активу можна визначити як співвідношення доходу, що очікується по активу до вартості самого активу. Показники дохідності: поточна дохідність активу розраховується як співвідношення між доходом та поточною вартістю; форвардна дохідність активу визнач. як співвідношення між майб. дохідністю активу до його форвардної ціни; дохідність по активу, що очікується визнач.
Як співвідношення між доходом, що очікується до поточної вартості активу. Показники доходу, що визнач. У річних відсотках: дохідність по кред. операціям визнач як співвідношення між відсотковими доходами за кредитами та вартістю виданих кредитів; дохідність по кред. операціям скоригована на нараховані резерви визнач. Як співвідношення між різницею суми відсотків, отриманих за кредитами «-» резерви, нараховані за кред. портфелем та вартістю кредитів. Заг. дохідність портфеля ЦП визнач. як співвідношення між сумою дивідендних виплат та курсових різниць до заг. облікової вартості портфеля ЦП за »-« форвардних контрактів та ін деривативів. Залежність дохідності активів від норми дохідності на капітал: норма дохідності на активи = ((капітал*норма дохідності на капітал)/активи банку)*100%.
Для аналізу залежності між нормою прибутку тн капітал та активами необхідно провести базовий факторний аналіз: 1) визначаємо дохід через суму активів та середньозважену ставку: дохід = активи*середньозважена ставка; 2) визначаємо абсолютну зміну доходу: Д= Д1-Д2;3) визначаємо окремий вплив факторів.Після оцінки змін заг. суми доходів порівняно з планом і в динаміці на наступному етапі з’ясовуються причини,які викликали зміни в заг. сумі доходів та їх складових.
Осн. частка в заг. сумі доходів припадає на процентні доходи, Тому їм приділяється осн. увага в процесі аналізу. На величину процентних доходів впливають два чинники:- зміна обсягу та структури наданих кредитів; - зміна рівня середньої процентної ставки. Факторну модель зміни процентного доходу можна подати так: % дохід=обсяг наданих кредитів*середню відсоткову ставку. Факторний аналіз здійснюється за допомогою прийомів елімінування. Трифакторна модель доходу від кредитних операцій може мати такий вигляд: процентний дохід=кількість кредитних договорів*середня сума одного кредиту*середня процентна ставка за кредитами. Динаміка дохідних статей може аналізуватися порівняно з попереднім періодом або плановими показниками.
- 1. Роль аналізу в управлінні кб
- 2. Предмет, об'єкти, суб'єкти аналізу банківської діяльності.
- 3.Принципи, методи та етапи абд
- 4. Види аналізу банківської діяльності
- 5.Інформаційне забезпечення а-зу банківської діяльності. Банківська фінансова та статистична звітність.
- 6.Організація аналітичної роботи в банках
- 7.Банківська таємниця: поняття та значення в діяльності банківської установи
- 8.Сутність та функції банківського капіталу
- 9.Класифікація та види банківського капіталу.
- 10.Оцінка вартості власного капіталу
- 11.Методика розрахунку капіталу кб
- 12.Нормативи капіталу
- 13. Коефіцієнтний аналіз капіталу кб.
- 14.Аналіз динаміки змін розміру статутного капіталу.
- 15. Аналіз інших складових власного капіталу банку.
- 16.Аналіз субординованого капіталу.
- 17. Економічна сутність зобов’язань кб, завдання аналізу та його інф. База
- 18.Класифікація залучених та запозичених коштів банку.
- 19. Аналіз строкових депозитів.
- 20. Аналіз структури депозитів до запитання.
- 21. Аналіз використання міжбанк.Кредиту у формуванні залучених коштів.
- 22. Визначення обсягу ефективних кредитних ресурсів.
- 23.Обов’язкове резервування.
- 24. Зміст та завдання аналізу активних операцій банку.
- 25. Горизонтальний та вертикальний аналіз активів банку.
- 26. Коефіцієнтний аналіз якості активів
- 27. Поняття комплексного аналізу кредитного портфеля б.
- 28. Табличний аналіз кредитного портфеля.
- 29. Коефіцієнтний аналіз кредитного портфеля.
- 30.Аналіз масштабів кредитної діяльності банку
- 31. Аналіз диверсифікації кредитних вкладень.
- 32.Аналіз структури кредитного портфеля.
- 33. Аналіз якості кред портфеля з точки зору фін дисципліни позичальника
- 34.Аналіз дохідності та ефективності кредитних операцій
- 35. Основні завдання аналізу оп з цп, його інформаційна база .
- 36. Аналіз структури й динаміки операцій банку з цп.
- 37. Аналіз вкладень в пайові цінні папери.
- 38. Аналіз вкладень в боргові цінні папери.
- 39. Аналіз вкладів у деривативи.
- 40. Розрахунок резервів за портфелем цп.
- 41. Аналіз не фінансових інвестиційних активів банку.
- 42. Аналіз розрахунково-касового обслуговування клієнтів у національній валюті.
- 43. Аналіз лізингових операцій банку.
- 44. Аналіз факторингових операцій банку.
- 45. Аналіз форфейтингових операцій.
- 46. Аналіз операцій із банківськими платіжними картками.
- 47. Аналіз нетрадиційних банківських послуг.
- 48. Аналіз трастових операцій банку.
- 49. Аналіз депозитарних послуг.
- 50. Аналіз операцій з банківськими металами.
- 51. Основні напрями, задачі та інформаційна база аналізу доходів і витрат банку.
- 52. Економічний зміст доходів та витрат банку.
- 53. Аналіз динаміки та структур банківських доходів.
- 54. Аналіз структури та динаміки витрат банку
- 55. Аналіз дохідності банку. Факторний аналіз доходів.
- 56. Аналіз витрат банку. Факторний аналіз витрат.
- 57. Аналіз відносних показників доходності.
- 58. Аналіз відносних показників по витратах банку.
- 59. Значення, завдання та iнформаційне забезпечення аналiзу прибутку.
- 60. Загальний аналiз банкiвського прибутку
- 61. Факторний аналiз прибутку та рентабельносты на макроекономiчному рiвнi
- 62. Оцiнка ефективностi дiяльності банку на мікроекономiчному рiвнi
- 63. Факторний аналiз норми прибутку на капiтал
- 64. Аналiз фiнансової мiцностi банку за доходом та прибутком
- 65. Аналіз ефективності діяльності банку на макрорівні.
- 66. Коефiцiэнтний аналiз рентабельностi банківської установи
- 67. Значення, мета, завдання та iнформацiйнi джерела аналiзу лiквiдності банку.
- 68. Аналiз лiквiдності за допомогою економiчних нормативiв
- 69. Коефiцієнтний аналіз ліквідності
- 70. Аналіз активів та ресурсної бази з позиції ліквідності
- 71. Оцінка потреби банку у ліквідних коштах
- 72. Значення, завдання та інформаційне забезпечення аналізу фінансового стану банку.
- 73. Аналіз фінансової стійкості банку
- 74. Аналіз ділової активності.
- 75. Аналіз ефективності управління
- 76. Рейтингові системи оцінки фінансового стану банків.
- 77. Рейтингова сис-ма camel.
- 78. Узагальнююча оцінка фін-го стану банку.
- 79. Вивчення ризику та його класифікація.
- 80. Аналіз і оцінка кредитного ризику.
- 81. Аналіз і оцінка валютного ризику.
- 82. Аналіз і оцінка інвестиційного ризику.
- 83. Аналіз і оцінка процентного ризику.
- 84. Аналіз загального розміру банківських ризиків.