63) Особенности оценки кредит риска и формирования резервов по кредитным операциям кб.

Кредитный риск определяется как риск невозврата кредита должником в соответствии со сроками и условиями кредитного договора

При оценке кредитного риска на предварительном этапе нужно пользоваться определенными критериями. Выделяются пять основных критериев оценки риска:

1. репутация, т.е. выяснение взаимоотношений заемщика — банковского клиента с кредиторами (поставщиками). Оценка данного состояния может производиться как на основе письменной информации, представленной заемщиком, так и устной беседы и исходя из рекомендаций, представленных заемщиком, особенно когда речь идет о личном кредите или кредите группе лиц (например, товариществу);

2. возможности, т.е. выяснение платежеспособности заемщика за последний период (или несколько лет) в зависимости от объема предстоящей кредитной сделки;

3. капитал. Наличие собственного (акционерного) капитала и согласие заемщика использовать его в какой-то части, в случае необходимости, на погашение кредита;

4. условия. Выяснение текущего состояния экономики (региональной, в масштабах страны), но особенно отраслевой, куда входит заемщик;

5. залог — это одно из надежных обеспечений кредита. Иногда оно дает возможность преодолеть слабость других критериев оценки кредитного риска.

Кредитный риск находится в прямой зависимости от качества кредитного портфеля. Кредитный портфель — это результат деятельности банка по предоставлению кредитов, который включает в себя всю совокупность всех выданных банком кредитов за определенный период времени.

Для определения группы рисков КБ все свои кредитные сделки рассм-ет с 2-х позиций:

1. Фин положение заемщика

2. Качество обслуживания долга

В зав-ти от сочетания указанных показателей заемщик и выдаваемая ему ссуда может быть отнесена к одной из след групп:

1. нестандартные ссуды

2. стандартные ссуды

3. сомнительные ссуды

4. проблемные ссуды (высокий риск но еще не просроченные)

5. безнадежные ссуды

Резерв формируется КО при обесценении ссуды, т. е. при потере ссудой стоимости вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде перед КО в соответствии с условиями договора либо существования реальной угрозы такого неисполнения (ненадлежащего исполнения).

Резерв формируется по конкретной ссуде либо по портфелю однородных ссуд, т. е. по группе ссуд со сходными характеристиками кредитного риска, соответствующих требованиям, установленным Положением № 254-П, и обособленных в целях формирования резерва в связи с кредитным риском, обусловленным деятельностью конкретного заемщика либо группы заемщиков, предоставленные которым ссуды включены в портфель однородных ссуд.