48. Содержание надзорной функции Банка России.

Банковский надзорпредставляет собой совокупность действий, осуществляемых органами банковского надзора в рамках установленных компетенций и в соответствии с открытыми процедурными нормами в целях обеспечения стабильности функционирования банковской системы и защиты интересов ее кредиторов и клиентов.

К основным действиям, осуществляемым Банком России в сфере банковского надзора, относятся:

• анализ и оценка финансового состояниякредитных организаций;

• осуществление контроляза соблюдением кредитными организациями требований действующего законодательства и нормативных актов;

• применение в соответствующих случаях мер надзорного реагирования(корректирующих мер) какпредупредительного (совещания и т.д.), так и при необходимостипринудительногохарактера (включая требования об устранении недостатков в деятельности, применение штрафных санкций, ограничение правоспособности кредитной организации, отзыв лицензии).

К вспомогательным(обеспечивающим)действиямотносится издание документов, определяющих вышеупомянутые нормы, уровни рисков, принятие которых считается допустимым для банков и т.д.

Банковский надзор включает в себя три основных компонента:

1. Лицензирование и согласование изменений структуры кредитной организации.

2. Надзор за повседневной деятельностьюкредитной организации (текущий надзор).

3. Санирование и контроль за процедурами ликвидациикредитных организаций, лишенных лицензии.

Текущий надзор, в свою очередь, включает в себя:

1. Офсайт(off-site)надзор(дистанционныйи документальный надзор) – надзор за соблюдением установленных требований, осуществляемый без выхода в банк. Наиболее распространенная форма – получение и анализ банковской отчетности.

2. Онсайт(on-site)надзор– надзор, осуществляемый непосредственно в банке. Наиболее распространенная форма – проведениеинспекционных проверок банков.

Лицензированиевыполняет функцию входного контроля. Ее целью является минимизация риска допуска на рынок банковских услуг организации, функционирование которой заведомо угрожает интересам кредиторов и системе в целом. Помимо выдачи лицензий в данный компонент банковского надзора входит регистрация кредитного учреждения в качестве юридического лица при ее создании, регистрация изменений в уставе и территориальной структуре и согласование изменений с Банком России.

Текущий надзорзанимается угрозами функционированию кредитных организаций, обусловленных их поведением и неблагоприятными влиянием окружающей среды. Задачей текущего надзора является обеспечение надлежащего уровня управления (учитывающего внутренние и внешние аспекты деятельности организации и обеспечивающего ее надежное функционирование и развитие) кредитной организацией (т.е. обеспечение адекватного измерения и управления рисками). В процессе решения этой задачи первостепенное внимание направлено на анализ и оценку текущего и перспективного финансового состояния кредитной организации. Анализ базируется на изучении абсолютной и относительной величины рисков, принятых организацией, оценке качества управления кредитной организацией, оценке состояния внутреннего контроля в организации и др.

Существенным элементом текущего надзора является определение допустимых параметров рисков и требований к кредитным организациям по осуществлению мониторинга и управлению рисками. Главный элемент – адекватная оценка реального положения и применение необходимых мер воздействия.

(В соответствии с требованиями Банка России установлены следующие основные требования к деятельности кредитных организаций:

• требования по достаточности капитала (уровня покрытия собственными средствами принятых рисков) (10-11%, рекомендации Базельского комитета – 8%);

• требования по оценке качества ссуд и формированию резервов на возможные потери;

• ограничения по крупным кредитным рискам;

• специальные требования по страновым рискам;

• нормативы ликвидности;

• требования по предоставлению отчетности кредитных организаций.)

Выделение банковского санированиякак самостоятельного элемента системы надзора обусловлено недостаточно устойчивым состоянием российской банковской системы и значительным числом проблемных банков. Задачей данного направления надзорной деятельности является обеспечение специального режима надзора и применения системы корректирующих действий к кредитным организациям, по которым имеется реальная угроза того, что их финансовое положение может перейти в критическую фазу и приведет к банкротству. К таким организациям применяются специальные меры, нацеленные на предупреждение банкротства и недопущение негативных последствий для кредиторов и клиентов (например, требование по предоставлению плана финансового оздоровления и контроль за его выполнением). Крайняя мера – отзыв лицензии.

Согласно закону надзорные и регулирующие функции Банка России могут осуществляться не только Банком России, но и создаваемым при Банке России органом банковского надзора.