При приеме документов на безна­личное перечисление средств ответственный исполнитель бан­ка проверяет:

1. правильность заполнения документа, наличие обязатель­ных реквизитов, оттиска печати, подписей;

2. возможность совершения операции исходя из остатка средств на текущем (или другом) счете плательщика, а также состояния корреспондентского счета банка;

3. законность совершения операции.

Под кассовыми операциями понимают операции банков по приему и выдаче налично-денежных средств,связанные с удовлетворением потребностей в наличных деньгах клиентов банка- предприятий , предпринимателей и граждан , а также потребностей самого банка .

В зависимости от направления движения наличных денежных средств можно выделить приходные и расходные кассовые операции. Приходные предполагают поступление средств в кассу банков, расходные кассовые операции означают выдачу денежных средств из кассы . Учет кассовых операций банка осуществляется по счетам класса 1«Денежные средства ,драгоценные металлы и межбанковские операции « ,группы счетов 10 « Денежные средства» :

Все счета данной группы являются активными. По дебету счетов отражаются поступление наличных денежных средств в кассу банка, банкоматы, обменные пункты ,пункты инкассации и т.п.; по кредиту –их выдача из кассы банка (обменных пунктов ,пунктов инкассации , банкоматов и т.д. ) .

В настоящее время Правилами организации кассовых операций предъявляются следующие требования к банкам в части организации кассовой работы:

- банки обязаны соблюдать законодательство Республики Беларусь;

- банки обязаны обеспечить безусловную сохранность ценностей, находящихся в банке , а также своевременное ,правильное и полное оприходование и зачисление на соответствующие счета клиентов банка денежной наличности, поступивший в кассы банка;

- банки обязаны сортировать денежную наличность на годную к обращению и ветхую, осуществлять прием и обмен поврежденных банкнот.

Для приема денежной наличности от клиентов в течение банковского дня в банке создаются приходные кассы.

Прием денежной наличности от клиентов в кассу банка производится по следующим основным документами:

-объявление на взнос наличными, представляющее собой комплект документов, состоящий из объявления, ордера и квитанции;

-приходный ордер;

-комплект документов, состоящий из извещения и квитанции;

-приходный кассовый ордер.

Документооборот по приходным кассовым операциям должен быть организован таким образом, чтобы выдать квитанций клиентам и зачисление сумм на их счета производились только после фактического поступления денег в кассу. Документооборот в разных банках может различаться.