5. Расчёты по инкассо.

Инкассо – это банковская операция, посредством которой банк на основе расчётных документов по поручению и за счёт клиента осуществляет действия по получению от плательщика платежа.

Различают несколько видов инкассовых операций.

Простое (чистое) инкассо – операция, по которой банк обязуется получить деньги с третьего лица на основе платёжного требования, не сопровождаемого коммерческими документами и выставленного клиентом через банк.

Документарное (коммерческое) инкассо – операция, в результате которой банк должен предъявить третьему лицу полученные от своего клиента документы, как правило, товарораспорядительные, и выдать их этому лицу только против платежа наличными (денежный перевод) или против акцепта (согласие оплатить).

Инкассо с предварительным акцептом – операция, в результате которой банк передаёт товарораспорядительные документы третьему лицу только в том случае, если он перед этим акцептовал выставленный клиентом банка вексель или счёт.

Схема расчётов инкассовыми поручениями с предварительным акцептом платежа.

Договор на поставку продукции, оказание услуг

5

2 4 6 7

9

1 – отгрузка товаров, выполнение работ, оказание услуг;

2, 3, 4 – выписка инкассового поручения и направление его через банки, обслуживающие поставщика и получателя, плательщику (при этом передаются товарораспорядительные документы от продавца в банк, его обслуживающий, а оттуда в банк, обслуживающий покупателя);

5 – акцепт или отказ от акцепта инкассового поручения (на осуществление акцепта, как правило, даётся три банковских дня; отказ от акцепта может быть полным или частичным);

6 – представление покупателем акцептованного платёжного требования – поручения в обслуживающий его банк;

7 – передача банком покупателю пакета товарораспорядительных документов;

8 – направление акцептованного инкассового поручения в банк, обслуживающий поставщика;

9 – перечисление средств со счёта плательщика банком, обслуживающим плательщика, на счёт поставщика в банк, обслуживающий поставщика;

Изложенная форма расчётов предполагает доверительные отношения контрагентов и имеет определённые достоинства для покупателя. Так, ему нет необходимости заранее отвлекать средства из своего оборота. Поставщик же, напротив, несёт риски несвоевременной оплаты счетов покупателями (в связи с ухудшением финансового положения) или вовсе неполучения средств из-за необоснованных отказов от акцепта.

В современной практике хозяйствования существуют два основания для бесспорного, по существу принудительного, списания средств со счёта плательщика: 1) по распоряжению взыскателей; 2) исходя из исполнительных и приравненных к ним документов, выданным судами, нотариусами, арбитражными судами.

Списание средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке по распоряжению взыскателей допускается только в соответствии с законодательством по следующим видам платежей: недоимки по налогам и другим платежам в бюджет и внебюджетные фонды, а также суммы штрафов и иных санкций; таможенные платежи, пени, штрафы, взимаемые таможенными органами и другие взыскания.

Инкассовые поручения, основанные на распоряжениях арбитражного суда, решениях суда, предъявляются при соответствующих подлинных исполнительных документах. В этих документах должны содержаться полные и точные наименования взыскателя и плательщика, а также указываться, с какого счёта плательщика подлежит списанию взыскиваемая сумма.

Законодательством предусматривается также возможность безакцептного списания средств со счетов плательщиков как разновидность бесспорного списания. Право на безакцептное списание может быть предоставлено одной из сторон договора при расчётах за отпускаемую электрическую и тепловую энергию, газ, услуги водоснабжения (за исключением жилищно-коммунальных, бюджетных организаций и населения), за почтовые, телеграфные и телефонные услуги, оказываемые предприятиями связи и в других случаях (например, договор поставки или договор банковской ссуды в целях воздействия на неисправного должника).

Инкассовые поручения с приложением исполнительных документов, а также распоряжения на списание средств со счётов одногородних плательщиков обычно представляются взыскателем на инкассо банку, обслуживающему плательщика, а по иногородним плательщикам – банку, обслуживающему взыскателя, а этот банк, в свою очередь, привлекает для исполнения другой (исполняющий) банк по месту нахождения плетельщика.

6. Расчёты банковскими картами.

Банковская карта - это расчетный электронный документ установленной формы, выполненный в пластике, с помощью которого владельцем карточки или уполномоченным им лицом дается поручение банку-эмитенту карты о переводе, зачислении и снятии денежных средств с соответствующего счета.

Использование банковских карт в безналичных расчетах позволяет достичь определенных выгод и удобств на государственном уровне, владельцам банковских карт, кредитным организациям, торгующим организациям.

К общегосударственным выгодам можно отнести следующие:

1. сокращение налично-денежного оборота и, соответственно, издержек по его обслуживанию, а также "питательной среды" для хищений, правонарушений, уклонения от налогов;

2. сокращение числа занятых лиц в сфере налично-денежного оборота и их высвобождение для производительного труда;

3. ускорение оборачиваемости денежных средств в народном хозяйстве;

4. сокращение суммы неплатежей по обязательствам всех субъектов экономики;

5. сокращение документооборота, особенно на бумажных носителях;

6. в связи с ускорением оборачиваемости денежных средств сокращается их масса, необходимая для опосредования товарного оборота, что особенно актуально в условиях инфляции, когда реальная денежная масса сокращается.

Для владельцев карт их использование дает следующие преимущества по сравнению с платежами наличными деньгами:

1. уменьшается риск потери денежных средств;

2. устраняется риск традиционных форм хищения;

3. возможно получение дохода в размере установленного процента с остатка средств на карточном счете;

4. возможны льготы (скидки) при приобретении товаров и услуг;

5. возможно снижение затрат при выполнении финансовых операций (конвертации валюты, переводе средств);

6. возможность быстро оплатить покупку, не имея наличных средств;

7. престижность;

8. владельцы некоторых карт могут получить льготы, такие как обмен купленных вещей, бронирование мест в гостинице, покупка авиабилетов и др..

Вместе с тем расчеты картами не лишены и некоторых неудобств:

1. услуги банков по эмиссии и обслуживанию карты платные;

2. банковские карты принимают не во всех магазинах и предприятиях сферы услуг;

3. своевременность платежей и сохранность денежных средств на карточных счетах зависит от ликвидности банка.

Для кредитных организаций эмиссия банковских карт приводит к положительным результатам:

1. расширяется ресурсная база банков за счет роста остатков средств на карточных счетах;

2. появляется новый источник доходов в виде комиссионных за обслуживание держателя карты (стоимость карты, перевод средств, обналичивание, конвертация и др.);

3. увеличивается выдача потребительских ссуд при выпуске кредитных карт и соответственно доход от кредитных операций;

4. повышается конкурентоспособность банка на рынке банковских услуг в данном регионе;

5. при выпуске международных банковских карт растет международный рейтинг банка.

Вместе с тем эмиссия банковских карт требует от банка больших затрат, что в условиях отсутствия культуры пользования банковскими картами, неразвитой инфраструктуры делает вложения банков рискованными. Значительными могут быть и риски, связанные с хищениями карт, фальшивыми картами.

Использование банковских карт сферой торговли и услуг может принести положительные результаты в виде:

1. расширение товарооборота за счет привлечения новых покупателей, предпочитающих рассчитываться картами;

2. сокращение затрат на обслуживание налично-денежного оборота: расходов на инкассацию, охрану наличных денежных средств в кассах и др.;

3. устранение риска хищения наличных денежных средств из кассы предприятия;

4. ускорение оборачиваемости денежных средств торгующей организации.

Таким образом, банковская карта, выполняя свои функции, может способствовать улучшению структуры денежной массы, способствовать продвижению товаров к потребителю, расширять доходную базу банков и торгующих организаций, повышать культуру обслуживания и создавать удобства населению.

Российские платежные системы выпускают личные (для физических лиц) и корпоративные (для юридических лиц) карты.

По виду проводимых расчётов различают следующие виды платежных карточек:

• Расчётная карта – банковская карта, выданная владельцу средств на банковском счёте, использование которой позволяет её держателю, согласно условиям договора между эмитентом карты (банком) и клиентом, распоряжаться денежными средствами, находящимися на его счёте для оплаты товаров и услуг и / или получения наличных денег.

• Кредитная карта – банковская карта, использование которой позволяет её держателю, согласно условиям договора с эмитентом карты, осуществлять операции в размере предоставленной эмитентом кредитной линии и в пределах расходного лимита, установленного эмитентом для оплаты товаров и услуг и / или получения наличных денег.

В зависимости от вида карты устанавливается стоимость карты, сумма первоначального взноса и размер неснижаемого остатка на карточном счете, стоимость годового обслуживания и др. Причем тарифы по картам даже одной платежной системы у различных эмитентов разные и периодически изменяются в зависимости от состояния денежного рынка. Большая часть банков-эмитентов для выдачи карт не требует первоначального взноса и неснижаемого остатка по карточному счету. Эмитенты российских банковских карт не устанавливают платежного лимита на определенный период (неделя, месяц). Владелец счета расходует средства картой в пределах остатка средств по счету по мере необходимости. За выдачу наличных средств по карте взимается комиссионные от 0 до 1 % с суммы.