16. Содержание и роль аналитической работы в деятельности коммерческого банка.

Цель аналитической работы - обеспечение бесперебойной деятельности банка, его безубыточности. Кроме этого - повышение экономической эффективности деятельности банка, улучшения его конкурентоспособности, внешнего имиджа, снижения и ограничения рисков банковской деятельности.

Предмет анализа - финансово-экономические процессы, их результаты и влияющие факторы.

Объекты анализа - окружающая социально-экономическая среда, потенциальный и завоеванный рынки, состояние конкуренции, активы и пассивы банка, его доходы, расходы и прибыль, банковские риски и операции.

Аналитическая работа ведется руководством банка, менеджерами различных уровней, внутренними аудиторами и специальными банковскими аналитиками.

Источниками информации для анализа: данные финансовой отчетности, расшифровки отдельных статей баланса и данные аналитического учета, внутренние документы банка, материалы проверок и т.д.

Виды анализа:

1) Ретроспективный - предполагает взгляд в прошлое, исследование данных предыдущих периодов.

2) Оперативный - оперирует данными настоящего времени.

3) Внешний - изучение состояния контрагента на межбанковском рынке, финансового состояния клиентов банка.

4) Внутренний - изучение состояния банка на основании данных синтетического и аналитического учета.

5) Количественный - регистрирует величину и темпы изменений в структуре баланса банка, других объектов анализа, исследует отдельные факторы, вызвавшие эти изменения.

6) Качественный - предполагает исследование причин изменения банковской прибыли, изучение факторов, влияющих на качество портфелей и отдельных активов и т.д.

Принципы аналитической работы:

1) Историзация (следует использовать данные за длительный период).

2) Ранжирование (котировка) - важно оценить значимость выявленной проблемы, степень ее влияния на банк.

3) Сравнение (сравнение полученных результатов с конкурентами, планами и расчетами).

4) Сопоставимость (для объективной оценки банка необходимо сопоставить данные разных периодов, исключить влияние инфляционных процессов, используя коэффициент инфляции, дефлятор, метод твердых валют и т.п.).

5) Последовательность.