12. Касові операції банків: сутність, види та особливості здійчснення.

Касове обслуговування клієнтів поягає в тому, щ окомерційні банки приймають від них готівкові кошти та зараховують їх на відповідні рахунки, видають з кас банку готівкові кошти клієнтам за їх вимогою на відповідні цілі.

Комерційні банки виконують касові операції, додержуючись таких принципів:

- усі сібєкти господарської діяльності зобовязані зберігати свої кошти на рахунках у банку

Субєкти господарської діяльності, які мають готівкові кошти, зберігають їх у касі в межах ліміту, встановеному комерційним банком.

Банкі здійснюють касоів операції з обслуговування клієнтів на основі єдиних правил, що встановлені НБУ. Ці правила визначають порядок прийому, видачі, пакування, зберігання та обіку готівки.

Для прийому та видачі готівки в установах банків організуються прибуткові та видаткові каси.

Каси банку, що функціонують протягом операційного дня називаються денними. Період, за який банк здійснює касове обслуговування називається опраційним днм банку.

Денні прибуткові каси приймають готівкові кошти від підприємств, організацій та від громодян. Основним джередом готівкових коштів банку є виручка підприємств.

Зарахування коштів у касу здійснюється на підставі таких документів: обява на внесеннгя готівки, прибутковий касовий ордер. На прийняту від клієнта суму готівкових коштів банк виписує йому квітанцію.

Дя розширення можливостей касового обслуговування клієнтів банки відкривать вечірні каси, що приймають готівкові кошти від клієнтів, після закінчення опраційного дня. Видаткових операцій такі каси не проводять.

Банківські установи надать посуги з інкасації готівки – це переіщення її з кас підприємтв і установ до кас комерційних банків.

Видаткові каси, видають готівку клієнтам з їх рахунків по грових видаткових касових ордерах. Для виконання операцій з касового обслуговуваня баакни повинні мати спеціально обладнані приміщення та сховище, необхідні машини, апарат касових працівників, охорону.

Основні джереа надходжння готівки в касу – це торгова виручка.

Кошти на виплати, повязані з оплатою праці та випатою дивідендів (доходу), всі підприємства та індивідуаьні підприємці мають одержувати виключно з кас банків. При цьомц ними повинна забезпечуватись систематична і повна сплата податків д державних цільових фондів.

Установи комерційних банків ведуть щоденний обік касових оборотів. Він ведеться в касових журналах. НБУ як мсійний центр використовує данні звітності про касові обороти банків для здійснення процсу управління грошовим обігом та регулювання місійних операцій.

Касові операції банків трудомісткі і витратні, тому за надання посуг, повязаних з касовим обслуговуванням , банки як правио , стягують плату зі своїх клієнтів згідно з договором на розрахунково-касове обслуговування кієнтів.