2.2 Организация управления кредитным риском в Филиале нб «траст» (оао) в г. Омск

Управление риском кредитного портфеля Филиала НБ «ТРАСТ» (ОАО) в г. Омск основывается на следующих принципах:

• комплексный характер оценки – охватывает все стороны кредитной банковской деятельности, с целью установления истинного уровня кредитного риска и выработки необходимых мер по его регулированию;

• системность экономических и неэкономических показателей кредитоспособности заемщика, определяющих степень риска. При комплексной оценке риска кредитного портфеля необходимо комбинировать финансовые показатели анализа кредитоспособности заемщика с информацией полученной во время индивидуальной беседы с потенциальным заемщиком;

• принцип динамизма оценки факторов риска в предшествующих периодах и прогнозирование их влияния на перспективу, адекватность реакции. Суть данного принципа сводится к тому, что необходимо быстро реагировать на внешние и внутренние изменения, которые выражаются в увеличении риска кредитного портфеля, и вовремя применить необходимые методы его регулирования;

• оценка риска кредитного портфеля Филиала НБ «ТРАСТ» (ОАО) в г. Омск должна быть объективной, конкретной и точной, т.е. базироваться на достоверной информации, а выводы и рекомендации по повышению качества кредитного портфеля должны обосновываться точными аналитическими расчетами.

Основываясь на указанных принципах, должна достигаться основная цель управления кредитным риском - повышение качества кредитного портфеля Филиала НБ «ТРАСТ» (ОАО) в г. Омск путем минимизации его риска.

Цель управления кредитным риском Филиала НБ «ТРАСТ» (ОАО) в г. Омск достигается на основе системного, комплексного подхода, который подразумевает решение следующих задач:

• получение оперативных и объективных сведений о состоянии и размере кредитного риска;

• качественная и количественная оценка (измерение) кредитного риска;

• установление взаимосвязей между отдельными видами рисков с целью оценки мероприятий, планируемых для ограничения воздействия одного вида риска на рост или уменьшение уровня других рисков;

• создание системы управления кредитным риском на стадии возникновения негативной тенденции, а также системы быстрого и адекватного реагирования, направленной на предотвращение достижения кредитным риском критически значительных для Банка размеров (минимизацию риска).

Возникновение кредитного риска обусловлено причинами, как на уровне отдельной ссуды, так и на уровне кредитного портфеля Филиала НБ «ТРАСТ» (ОАО) в г. Омск.

К причинам возникновения кредитного риска на уровне отдельной ссуды относятся:

• неспособность заемщика к созданию денежного потока, необходимого для возврата и обслуживания долга;

• риск ликвидности залога;

• риск невыполнения обязательств третьими лицами, ответственными по ссуде;

• моральные и этические характеристики заемщика.

К причинам возникновения кредитного риска на уровне кредитного портфеля Банка относятся:

• чрезмерная концентрация кредитов в одном из секторов экономики;

• чрезмерная диверсификация по многим отраслям экономики при отсутствии у банка специалистов, знающих их особенности;

• изменение курсов валют - для кредитов, выданных в иностранной валюте;

• несовершенная структура кредитного портфеля, сформированного с учетом потребностей клиентов, а не самого Банка;

• уровень квалификации персонала.

Приведенные классификации факторов возникновения кредитного риска показывают зависимость Филиала НБ «ТРАСТ» (ОАО) в г. Омск от результатов деятельности заемщика и от организации качества проведения анализа потенциальных причин возникновения нежелательных последствий. Но так как возможности управления внешними факторами ограничены, то основные рычаги регулирования риска кредитного портфеля лежат в сфере внутренней политики Филиала НБ «ТРАСТ» (ОАО) в г. Омск.

Рассмотрим основные этапы и методы минимизации кредитных рисков в Филиале НБ «ТРАСТ» (ОАО) в г. Омск.

Управление кредитным риском в Филиале НБ «ТРАСТ» (ОАО) в г. Омск состоит из следующих этапов:

• оценка кредитного риска;

• мониторинг кредитного риска;

• регулирование кредитного риска.

Цели и задачи управления кредитным риском достигаются при соблюдении определенных принципов следующими методами:

• система пограничных значений (лимитов);

• система полномочий и принятия решений;

• информационная система;

• система мониторинга;

• система контроля.

Важнейшим вопросом для Филиала НБ «ТРАСТ» (ОАО) в г. Омск является оценка и регулирование рискованности кредитного портфеля, как одного из основных направлений эффективного управления кредитной деятельностью, а главная цель процесса управления кредитным портфелем - обеспечение максимальной доходности при определенном уровне риска.

Методология оценки риска кредитного портфеля банка предусматривает:

• качественный анализ совокупного кредитного риска Филиала НБ «ТРАСТ» (ОАО) в г. Омск заключается в идентификации факторов риска (выявлении его источников) и требует глубоких знаний, опыта и интуиции в этой сфере деятельности. Говоря о качественной оценке кредитного портфеля, следует также учитывать наличие связанного кредитования и концентрацию кредитного риска;

• количественную оценку риска кредитного портфеля Филиала НБ «ТРАСТ» (ОАО) в г. Омск, которая предполагает определение уровня (степени) риска. Степень кредитного риска является количественным выражением оценки кредитоспособности заемщиков и кредитных операций.

Качественная и количественная оценка кредитного портфельного риска проводится одновременно, с использованием таких методов оценки риска кредитного портфеля как: аналитический, статистический, экспертный и комбинированный.

Аналитический метод оценки риска непогашения кредита основан на применении установленного Банком России порядка расчета. Кредиты подразделяют на 5 групп риска в зависимости от сроков просрочки платежа по основному долгу или его переоформления и характера обеспечения. По каждой группе установлен коэффициент риска. Формализованные критерии оценки риска позволяют рассчитать величину риска. Однако полученный результат дает слабое представление о возможных потерях. Метод применяют для определения необходимого резерва на возможные потери по кредитам и включения его в затраты банка.

Статистический метод оценки кредитного риска связан с изучением статистики потерь, имевших место при прошлых решениях. Устанавливается их величина, проводится вероятностный анализ, составляется прогноз на будущее. Размер риска определяется в виде среднестатистического показателя на основе кредитной истории банка как отношение суммы невозвращенных кредитов и невыполнения прочих обязательств клиентами к общему объему выданных кредитов. Общий объем потерь от кредитных операций оценивается как совокупная сумма обязательств заемщика (или группы) перед банком, умноженная на вероятность потерь при проведении кредитных операций. В качестве оценки вероятности потерь от проведения кредитных операций используется средняя за предшествующую историю развития банка доля невозврата кредитов и невыполнения прочих обязательств клиентами (или их группами), имеющими похожие характеристики и показатели кредитоспособности.

Экспертный метод связан с обработкой мнений опытных специалистов. Он применяется по факторам риска, не поддающимся количественному измерению. Данный метод предполагает проведение анкетирования и выставление балльных оценок. По величине выставляемых баллов частоту возникновения рисков ранжируют на редкую, средней частоты и частую, а степень влияния на ухудшение финансового состояния банка ранжируют на области: безрисковую, допустимого риска, недопустимого риска, критического риска.

Комбинированный метод сочетает экспертную оценку с расчетами показателей, характеризующих финансовое состояние предприятия-заемщика. Он широко используется в кредитной работе на предварительном этапе и в процессе кредитования в форме оценки кредитоспособности предприятий и организаций. Метод формализуют в виде стандартных расчетов ключевых показателей финансового состояния организаций и предприятий, затем производят рейтинговую оценку их величины, на основе которой определяют класс надежности заемщика и уровень возникающего риска (отсутствие, незначительный, допустимый, недопустимый). Обычно такие процедуры включают также составление экономического заключения специалиста банка (экспертную оценку) на основе имеющейся кредитной информации, наблюдений и проведенного финансового анализа. Классы надежности и допустимые значения финансовых показателей формируют с учетом обобщенных статистических сведений по группам клиентов банка и их кредитным историям [11, с. 120-121; 21, с. 43-44].

В целях предупреждения возможности повышения уровня кредитного риска Филиал НБ «ТРАСТ» (ОАО) в г. Омск проводит мониторинг кредитного риска. Мониторинг кредитного риска осуществляется как в разрезе отдельного заемщика, так и в целом по кредитному портфелю Банка.

В Филиале НБ «ТРАСТ» (ОАО) в г. Омск разработана и внедрена информационная система для сбора и анализа информации о состоянии кредитного риска. Информационная система о состоянии кредитного риска является частью информационной банковской системы «Мониторинг банковских рисков», на основании которой осуществляется оценка, управление и мониторинг банковских рисков, присущих деятельности банка, на консолидированной основе.

Основным направлениями регулирования риска кредитного портфеля является разработка и реализация мероприятий по предотвращению или минимизации связанных с ним потерь. Это предполагает создание стратегии управления кредитным риском, то есть основ политики принятия решений таким образом, чтобы своевременно и последовательно использовать все возможности развития банка и одновременно удерживать риски на приемлемом и управляемом уровне.

Минимизация кредитного риска предполагает осуществление комплекса мер, направленных на снижение вероятности наступления событий или обстоятельств, приводящих к кредитным убыткам, и (или) на уменьшение (ограничение) размера потенциальных кредитных убытков.

Филиалом НБ «ТРАСТ» (ОАО) в г. Омск выработаны следующие методы регулирования кредитного риска:

• диверсификация;

• концентрация;

• лимитирование;

• резервирование.

Кроме того, Филиал НБ «ТРАСТ» (ОАО) в г. Омск активно использует такие способы обеспечения исполнения обязательств заемщиком как залог имущества, гарантии и поручительства третьих лиц.

Диверсификация кредитного портфеля осуществляется путем распределения ссуд по различным категориям заемщиков, срокам предоставления, видам обеспечения, по отраслевому признаку.

Диверсификация заемщиков может осуществляться посредством распределения кредитов между различными группами населения в зависимости от цели кредитования (на потребительские нужды, на строительство жилья, на обучение и др.). Относительно хозяйствующих субъектов диверсификация кредитного портфеля осуществляется между большими и средними компаниями, предприятиями малого бизнеса, государственными и частными организациями и т.п. При этом Банк стремиться осуществлять диверсификацию кредитного портфеля путем размещения большего количества средних кредитов, чем малого количества крупных.

Имеет особое значение диверсификация кредитного портфеля по срокам, так как уровень кредитного риска банка, как правило, увеличивается по мере увеличения срока кредита.

Диверсификация принимаемого обеспечения по кредитам дает возможность оптимально возмещать кредитные потери за счет имущества заемщика.

Отраслевая диверсификация предполагает распределение кредитов между клиентами, которые осуществляют деятельность в разных областях экономики. Для снижения общего риска кредитного портфеля решающее значение имеет отбор областей. Отбор производится по результатам статистических исследований. Наилучший эффект достигается, когда заемщики работают в областях с противоположными фазами колебаний делового цикла. Если одна область находится на стадии экономического роста, то другая переживает стадию спада, а с течением времени их позиции изменяются на противоположные. Тогда снижение доходов от одной группы клиентов компенсируются повышением доходов от другой группы, что помогает стабилизировать доходы банка и существенно снизить риск.

При формировании кредитного портфеля Филиал НБ «ТРАСТ» (ОАО) в г. Омск стремится избегать чрезмерной диверсификации и концентрации. Задача определения оптимального соотношения решается путем установления лимитов кредитования и резервирования.

В НБ «ТРАСТ» применяется централизованная система управления кредитным риском. При этом региональным филиалам банка головной офис устанавливает и оперативно пересматривает лимиты на проведение кредитных операций, соблюдение которых контролируется в постоянном режиме.

Благодаря установлению лимитов кредитования Филиалу НБ «ТРАСТ» (ОАО) в г. Омск удается избежать критических потерь вследствие необдуманной концентрации любого вида риска, а также диверсифицировать кредитный портфель и обеспечить стабильные доходы. Лимиты могут устанавливаться по видам кредитов, категориям заемщиков или группам взаимосвязанных заемщиков, наиболее рискованным направлениям кредитования (предоставление долгосрочных ссуд, кредитование в иностранной валюте и т.п.). Лимитирование используется для определения полномочий кредитных работников разных рангов относительно объемов предоставленных ссуд.

Лимиты выражаются как в абсолютных предельных величинах (сумма кредита в денежном выражении), так и в относительных показателях (коэффициенты, индексы, нормативы).

При минимизации рисков экономическим нормативам, определенным Инструкцией ЦБ РФ № 110-И, отводится ведущая роль.

Наиболее эффективным методом снижения уровня кредитного риска по портфелю Филиала НБ «ТРАСТ» (ОАО) в г. Омск является резервирование. Данный метод направлен на защиту вкладчиков, кредиторов и акционеров, одновременно повышая качество кредитного портфеля и надежность банка. Резервирование осуществляется с целью недопущения убытков от невозврата долга из-за неплатежеспособности заемщиков.

Контроль за соблюдением установленных правил и процедур по управлению кредитным риском в НБ «ТРАСТ» (ОАО) осуществляется в рамках системы внутреннего контроля. Субъектами, осуществляющими контроль, являются Совет директоров Банка, Правление Банка, Служба внутреннего контроля, организационно-контрольный отдел, а также руководители всех структурных подразделений банка, решения которых влияют на уровень кредитного риска.

В отношении контроля за кредитным риском наиболее важным является:

• контроль за соблюдением установленных лимитов по ссудным операциям;

• контроль за правильностью и своевременностью классификации ссуд;

• контроль за правильностью формирования резервов по ссудным операциям;

• надлежащая подготовка персонала.

Контроль за кредитным риском как инструмент управления банковскими рисками, базируется на следующих принципах: всесторонность внутреннего контроля, охват контрольными процедурами всех организационных структур и подразделений Банка, многоуровневость характера внутреннего контроля. Контроль предусматривает следующие уровни:

Первый уровень (низший). Руководители кредитующих структурных подразделений региональных филиалов Банка:

• мониторинг количественного значения установленных лимитов по ссудным операциям;

• постоянный контроль выполнения работниками структурных подразделений предусмотренных банковскими стандартами соответствующих процедур и правил (в том числе в части классификации ссуд и формирования резервов);

• регулярная выверка первичных документов и счетов по проводимым ссудным операциям;

• контроль за выполнением мероприятий по предотвращению использования инфраструктуры Банка в целях легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.

Второй уровень. Организационно-контрольный отдел:

• мониторинг состояния и анализ кредитного риска;

• контроль за соблюдением лимитов, используемых для мониторинга кредитного риска;

Третий уровень (высший). Правление Банка:

• недопущение длительного ухудшения одного и/или нескольких параметров, влияющих на состояние кредитного риска;

• осуществление контроля соответствия состояния и размера определенных рисков доходности бизнеса Банка;

• предотвращение использования инфраструктуры Банка в целях легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма;

• контроль соответствия доходности определенного направления деятельности Банка уровню соответствующих рисков;

• прекращение деятельности подразделений Банка (либо ограничение их задач и функций), несущих чрезмерные банковские риски.

Исключительный уровень. Совет директоров Банка:

• недопущение одновременного длительного чрезмерного (отрицательного) воздействия нескольких рисков на Банк в целом;

• недопущение непропорционального увеличения (одновременного) размера риска увеличению доходности соответствующего направления деятельности Банка;

• общий контроль функционирования системы управления банковскими рисками.

Решения, принимаемые одним из уровней системы контроля управления рисками в рамках своих полномочий, являются обязательными для всех субъектов более низких уровней.

Служба внутреннего контроля Банка проводит периодические проверки состояния системы контроля и организации функционирования конкретного направления деятельности Банка. По первому и второму уровням системы контроля проверяются, в том числе, наличие инструментов контроля, эффективность их использования соответствующими руководителями и должностными лицами Банка. Проверки проводятся в соответствии с Положением о Службе внутреннего контроля.