2.2 Анализ финансово-экономических показателей

Чистая прибыль ОАО «ТрансКредитБанк» по РСБУ за 2011 год увеличилась на 159 % по сравнению с 2010 годом и составила 12,1 млрд. рублей.

Высокие финансовые показатели обусловлены динамичным ростом процентных доходов по операциям кредитования корпоративных клиентов (+47%) и розницы (+40%), а также высоким качеством кредитного портфеля, что позволило существенно уменьшить расходы по созданию резервов.

Чистая прибыль эмитента в четвертом квартале 2011 года выросла до 7,2 млрд рублей, превысив показатели третьего квартала на 5,4 млрд рублей или 291%.

Существенные изменения, влияющие на сопоставимость отдельных показателей деятельности Банка в учетную политику на 2012 год не вносились. Финансовые показатели за 2011 год сопоставимы с финансовыми показателями за 2010 год.

В связи с выходом Указания Банка России от 13 декабря 2010 г. №2539-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 12 ноября 2009 года 2332-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в ЦБ РФ» были внесены изменения в формы отчетности 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и 0409814 «Отчет о движении денежных средств» (публикуемая форма). Для сопоставимости данных, в форму отчетности 0409806 Бухгалтерский баланс (публикуемая форма) на 1 января 2011 внесены изменения на сумму 1 932 176 тыс.руб. по счету 47404 «Расчеты с валютными и фондовыми биржами». Указанная сумма перенесена из строки 9 «Прочие активы» в строку 5 «Чистая ссудная задолженность». В форме отчетности 0409814 «Отчет о движении денежных средств» (публикуемая форма) за 2011 год по графе «Денежные потоки на предыдущий отчетный период» уменьшены значения по строкам 1.2.4 «Чистый прирост (снижение) по ссудной задолженности», 1.2 «Прирост (снижение) чистых денежных средств от операционных активов и обязательств, всего», 1.3 «Итого по разделу 1», 5 «Прирост (использование) денежных средств и их эквивалент» на сумму 1 251 216 тыс.руб., 5.1 «Денежные средства и их эквиваленты на начало отчетного года» на 2 373 789 тыс.руб., 5.2 « Денежные средства и их эквивалент на конец отчетного года» на сумму 3 625 005 тыс.руб.

В годовом бухгалтерском отчете все активы и обязательства в иностранной валюте отражаются в рублях по официальному курсу соответствующей иностранной валюты по отношению к рублю, установленному ЦБ РФ на отчетную дату.

Балансовые показатели ТрансКредитБанка

На отчетную дату валюта баланса составила 503 270 130 тыс.руб. По сравнению с предыдущей отчетной датой она увеличилась на 124 473 175 тыс.руб. (32,9%).

В составе активов Банка, как и в 2010 году основную долю по-прежнему занимает чистая ссудная задолженность таблица 2.4, которая составляет 80,1% активов баланса (на 01 января 2011 года - 69,8%).

Таблица 2.4 Чистая ссудная задолженность

Наименование показателя	2011год (тыс.руб.)	Уд.вес в портфеле (%)	2010год (тыс.руб.)	Уд.вес в портфеле (%)
Кредиты предоставленные юридическим лицам	244 030 418	60,6%	140 037 166	52,5%
Кредиты предоставленные физическим лицам	83 970 397	20,8%	61 725 849	23,2%
Кредиты предоставленные, депозиты размещенные банкам (в банках) в т.ч.	74 923 829	18,6%	64 639 352	24,3%
Банкам-резидентам	43 000 000	57,4%	8 436 173	13,0%
Банкам-нерезидентам	22 923 828	30,6%	1 203 179	1,9%
Депозит в Банке России	9 000 000	12,0%	55 000 000	85,1%
Итого	402 924 644	100%	266 402 367	100%

За 2011 год в абсолютном выражении объем ссудной задолженности увеличился на 136 522 277 тыс.руб.(51,2%). Доминирующую роль в данном показателе играют кредиты юридическим лицам, которые составляют 60,6%, от чистой ссудной задолженности. Кредиты физическим лицам составляют 20,8%, а кредиты, предоставленные банкам, - 18,6% от общей ссудной задолженности. Большинство кредитов, выданных физическим лицам, представляет собой потребительские и ипотечные кредиты сотрудникам ОАО «РЖД».

Сведения о просроченной задолженности представлены в таблице 2.5

Таблица 2.5 Сведения о просроченной задолженности

В 2011 году просроченная задолженности по кредитам снизилась на 760 189 тыс.руб.(11%), при увеличении чистой ссудной задолженности на 52,4%. При этом просроченная задолженность юридических лиц уменьшилась на 875 646 тыс.руб. (19,2%), а просроченная задолженность физических лиц увеличилась на 115 457 тыс.руб.(4,9%). Несмотря на рост просроченной задолженности по физическим лицам, ее доля в общей сумме кредитов физических лиц уменьшилась с 3,8% до 2,9%.

В абсолютном выражении доля просроченной задолженности в общей сумме кредитных вложений составляет всего 1,5% (на 1 января 2011 года -2,6%)

Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток представлены в таблице 2.6

Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, составляют 9,4 % от активов Банка (на 1 января 2011 года - 13,5%).

Таблица 2.6 Чистые вложения в ценные бумаги

Основную долю в данном показателе составляют Государственные облигации РФ, корпоративные облигации, которые составляют 75,7% и 20,3%%, соответственно, от портфеля чистых вложений в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток.

На 1 января 2012 года государственные облигации РФ преимущественно включают в себя облигации федерального займа (ОФЗ). ОФЗ являются государственными ценными бумагами с номиналом в российских рублях, выпущенными и гарантированными Министерством финансов РФ. Корпоративные акции и облигации представлены акциями и облигациями ведущих российских предприятий. По сравнению с 1 января 2011 года, государственные облигации в данном показателе увеличились на 18 898 961 тыс.руб. (110,5%); облигации и акции кредитных организаций, а также облигации Банка России, уменьшились на 100%. В результате чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, уменьшились на 3 512 999 тыс.руб. (6,9%).

По состоянию на 1 января 2012 года в составе активов числится следующая дебиторская задолженность Банка таблица 2.7

Таблица 2.7 Сведения о дебиторской и кредиторской задолженности

Просроченная дебиторская задолженность таблица 2.8

По состоянию на 1 января 2012 года в основном состоит из сумм комиссий, пени, штрафов, требований по взысканию задолженности по кредитным договорам, не полученных от юридических и физических лиц, а также недостач в банкоматах.

Таблица 2.8 Просроченная дебиторская задолженность

Резервы на возможные потери по дебиторской задолженности созданы в полном объеме.

По состоянию на 1 января 2012 года в составе обязательств числится следующая кредиторская задолженность Банка Таблица 2.9

Таблица 2.9 кредиторская задолженность Банка

Просроченная кредиторская задолженность отсутствует.

Средства клиентов банка представлены таблицами 2.10 и 2.11

Таблица 2.10 Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями

Основным показателем обязательств Банка являются средства клиентов, не являющихся кредитными организациями, которые составляют 76% от обязательств Банка, что на 56 221 177 тыс.руб. (18,8%) больше чем за 2010 год. Данный показатель состоит из средств юридических лиц и средств в расчетах (76,9%) и средств физических лиц (23,1%). Средства клиентов юридических лиц на депозитных счетах составляют (72,9%) и, как и в 2010 году, занимают лидирующую позицию в средствах клиентов. Данный показатель за отчетный период увеличился на 24 796 359 тыс.руб.(14,2%). Средства на расчетных счетах юридических лиц и средства в расчетах за 2011 год увеличились на 12 289 292 тыс.руб.(19,9%).

Вклады физических лиц представлены депозитами резидентов (99,3%) и депозитами нерезидентов (0,7%). За отчетный год вклады физических лиц увеличились на 20 212 967 тыс.руб. (32,5%).

Средства кредитных организаций включает в себя следующие позиции таблица

Таблица 2.11 Средства кредитных организаций.

Средства кредитных организаций на отчетную дату составили 80 789 556 тыс.руб., что на 220% больше, чем на предыдущую дату. Средства кредитных организаций занимают 17,3% от обязательств Банка. Динамика роста остатков средств кредитных организаций связана с увеличением остатков на счетах банков - резидентов.

По итогам деятельности Банка в 2011 году чистая прибыль составила 10805041 тыс. руб., и по сравнению с 2010 годам она увеличилась на 141,4%.

Сравнительным анализом структуры доходов и расходов выявлены следующие тенденции таблицы 2.12 и 2.13:

• рост процентных и комиссионных доходов, чистых доходов от операций с ценными, имеющимися в наличии для продажи, и прочих операционных доходов;

• снижение чистых доходов от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по стоимости через прибыль или убыток, от чистых доходов от операций и иностранной валютой.

Таблица 2.12 Процентные доходы

За 2011 год Банк получил процентных доходов на 36,9% больше чем в 2010 году. За счет увеличения доходов по кредитам юридических и физических лиц на 43,7%, за счет размещения средств в кредитных организациях на 18,6% и по ценным бумагам на 3,5%.

Таблица 2.13 Процентные расходы

Видно, что произошло увеличение процентных расходов на 16,2%, что в основном связано с ростом процентных расходов по привлеченным средствам кредитных организаций на 380,4%.

В таблице 2.14 указана динамика уплаты налогов.

Таблица 2.14 Начисленные (уплаченные) налоги

В отчетном году Банк начислил налогов больше, чем за предшествующий год на 80,3%, в основном рост произошел по налогу на прибыль 101,9%.

Недавно стартовал новый проект по формированию пенсионных накоплений россиян, в котором участвуют 2 отделения в Москве и Санкт-Петербурге. В ближайшее время к проекту будут подключены другие филиалы.

Клиенты ТрансКредитБанка имеют возможность использовать дополнительные сервисы для более оперативного обслуживания – круглосуточные телефонные консультации, интернет-банк, другие формы дистанционного обслуживания. Активно развивается услуга смс-информирования о состоянии клиентских счетов.