logo
Курсовые / Центральный банк и его функции

Банковские операции.

  1. Пассивные операции – это операции, посредством которых банки привлекают денежные средства, формируют свои ресурсы. Банковские ресурсы бывают собственные и привлеченные. Источником собственных средств является акционерный капитал (уставной фонд), резервный капитал, образуемый за счет прибыли и нераспределенная прибыль. Величина собственного капитала регламентируется. Центральный банк устанавливает минимальные необходимые размеры уставного капитала и предельное соотношение собственного и заемного капитала. Преобладающую часть банковских ресурсов составляют привлеченные средства, которые используются для предоставления займов и приобретения ценных бумаг. Вкладчики являются собственниками средств и предоставляют их банкам в пользование за плату. Привлеченные средства оформляются в виде депозитов (вкладов) и являются долговыми обязательствами (пассивами банка). Депозит – главный источник банковских ресурсов. Также банк получает кредиты у других банков и займы у Центрального банка.

  2. Активные операции – это операции, посредством которых банки реализуют имеющиеся в их распоряжении ресурсы. Предоставленные банком денежные ресурсы представляют долги банку и являются его активом. Основной вид активной операции – выдача ссуды – предоставление кредита. Банки не имеют права выдавать ссуду на всю сумму имеющихся у них депозитов. Часть своих депозитов банк обязан хранить в виде наличности или вкладов на беспроцентных счетах Центрального банка. Минимальный размер вклада, который банк должен держать в Центральном банке или иметь в наличности называется обязательными резервами. Величина обязательных резервов определяется на основе норматива, устанавливаемого Центральным банком в виде доли от депозита в банке. Суммы обязательных резервов не являются страховым фондом для коммерческих банков, так как вклады в этом банке могут быть в несколько раз больше, чем величина резервов, то есть резервы являются частичными. Следовательно, при внезапных и крупных изъятиях средств вкладчиками наличие обязательных резервов не спасет банк от банкротства. Обязательные резервы необходимы для контроля над способностью коммерческих банков кредитования своих клиентов. Центральный банк стремиться предотвратить избыток или недостаток кредита и оказать необходимое воздействие на количество денег в обращении и на макроэкономическую ситуацию в целом. Фактические резервы банка больше обязательных, и это превышение называется избыточным резервом, который и служит источником ссуд.

Распространенной активной операцией банка является учет векселей. Вексель – это письменное долговое обязательство, оформленное по законодательным нормам, выдаваемое заемщикам кредитором и предоставляющее право кредитору требовать с заемщика уплаты долга в определенный срок. Вексель является платежным, расчетным и кредитным документом, пригодным для оплаты товаров и услуг. Вексель обладает свойством обращаемости. Посредством передаточных записей (индоссамента) вексель может циркулировать среди неограниченного круга лиц, выполняя функцию денег. Учет векселя – это покупка векселя банком. Приобретая вексель, банк покупает право получения денег по векселю по истечении его срока. За то, что банк авансирует векселедержателя, он взимает учетный процент, который называется дисконт. Дисконт – это разность между суммой, обозначенной на векселе и суммой, выплачиваемой банком при учете векселя. По истечению срока векселя банк предъявляет его должнику к погашению.

Также одной из форм активных операций является инвестиционная деятельность. Инвестиционная деятельность – это вложение банком средств в частные и государственные ценные бумаги. Покупая ценные бумаги, банки обеспечивают приток средств на длительный период. Инвестиции являются вторым после процента по кредиту источником банковской прибыли.

  1. Комиссионные операции – это посреднические и доверительные услуги,

за оказание которых банк взимает комиссионное вознаграждение. Наиболее распространенные банковские операции – это лизинг и факторинг. Лизинг – это сдача в аренду оборудования, машин, сооружений. Банки, вместо того, чтобы выдавать предприятию ссуду на приобретение этих средств, сами их приобретают и сдают в аренду, сохраняя за собой право собственности. При этом банк получает арендную плату, а не ссудный процент. Факторинг – это комплекс услуг, направленных на финансирование Банком поставок товаров или оказания услуг клиенту, осуществляемых на условиях отсрочки платежа. Финансирование поставок товаров или оказания услуг при факторинге предусматривает, что немедленно после момента поставки товара или оказания услуги Банк выплачивает продавцу в качестве аванса значительную часть от суммы поставки. Размер аванса составляет до 90% от суммы поставки. Остаток (сумма поставки за вычетом размера аванса и комиссии Банка) выплачивается продавцу в день поступления денег от должника.

  1. Трастовые операции – это выполнение банком функций, связанных с управлением имуществом и осуществление других услуг по поручению клиента и в его интересах. За это банк получает комиссионное вознаграждение.

Результаты активных и пассивных операций банка отражаются в его балансе, который характеризует соотношение его пассивов (долгов банка) и активов (долгов банку) на определенную дату. Активы банка должны быть равны обязательствам банка, то есть долгам плюс собственный капитал банка. Если активы больше обязательств, то банк платежеспособен. Если активы меньше обязательств, то собственный капитал банка уменьшается, и он становится неплатежеспособным.