5. Валютный контроль составляющая часть валютного регулирования

В системе валютного регулирования важной составляющей является валютный контроль. Валютный контроль можно трактовать как самостоятельный вид государственного контроля, представляющий собой деятельность специально уполномоченных на основании закона государственных органов и иных организаций по осуществлению комплекса нормативно закрепленных административных (правоприменительных) и организационных мероприятий, направленных на реализацию порядка совершения валютных сделок и операций в части валютных ограничений, а также мер по проверке соблюдения, выявлению и пресечению нарушений этого порядка.

Можно выделить ряд принципов валютного контроля:

• принцип законности, означающий необходимость строгого и неуклонного соблюдения закона в процессе осуществления контроля;

принцип социальной справедливости, означающий, что деятельность государственных органов и их должностных лиц должна осуществляться в интересах всего общества;

• принцип целесообразности, означающий необходимость учета конкретных условий применения того или иного нормативно-правового акта, выбор в пределах предоставленных полномочий оптимального варианта реализации правовых требований в конкретных

обстоятельствах;

• принцип обоснованности, означающий необходимость полного выявления и изучения всех обстоятельств дела, использование только относимых, допустимых и достоверных документов при принятии решения;

• принцип исключения неоправданного вмешательства государства и его органов в валютные операции;

• принцип единства системы валютного регулирования и валютного контроля;

• принцип обеспечения государством защиты прав экономических интересов резидентов и нерезидентов.

Целью валютного контроля в Казахстане является обеспечение соблюдения законодательства Республики Казахстан резидентами и нерезидентами Республики Казахстан при проведении ими валютных операций.

Основные задачи валютного контроля:

• определение соответствия проводимых валютных операций законодательству Республики Казахстан;

• проверка обоснованности платежей по валютным операциям и наличия необходимых для их осуществления документов;

• проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям.

Валютный контроль в Республике Казахстан осуществляется Национальным Банком Республики Казахстан, иными государственными органами в пределах полномочий, установленных законами Республики Казахстан (органами валютного контроля), и агентами валютного контроля.

Агентами валютного контроля являются уполномоченные банки и уполномоченные организации, а также другие организации, на которые в соответствии с полученными лицензиями возложена обязанность контроля за соблюдением валютного законодательства Республики Казахстан при проведении ими валютных операций.

Органы валютного контроля в пределах своей компетенции:

7. осуществляют проверки соблюдения резидентами и нерезидентами валютного законодательства;

8. осуществляют проверки полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов;

9. запрашивают документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций;

10. дают агентам валютного контроля обязательные для их исполнения поручения в целях осуществления валютного контроля;

11. устанавливают порядок предоставления отчетности по валютным операциям и проведения проверок но вопросам соблюдения валютного законодательства Республики Казахстан;

12. предъявляют требования об устранении выявленных нарушений и принимают другие меры, предусмотренные законодательством Республики Казахстан, которые являются обязательными для исполнения всеми резидентами и нерезидентами Республики Казахстан.

Агенты валютного контроля обязаны:

• осуществлять контроль за соблюдением требований валютного законодательства Республики Казахстан при проведении ими валютных операций, в том числе по поручениям клиентов;

• обеспечивать полноту и объективность учета и отчетности по валютным операциям;

• сообщать о ставших им известными фактах нарушений валютного законодательства Республики Казахстан, допущенных их клиентами в Национальный банк Республики Казахстан, а также в другие органы валютного контроля и правоохранительные органы в соответствии с их полномочиями, установленными законами Республики Казахстан;

• предоставлять органам валютного контроля информацию о валютных операциях, проводимых с их участием в порядке, установленном нормативными правовыми актами органов валютного регулирования.

Выбор форм и методов валютного контроля зависит от особенностей экономического развития различных стран. Валютный контроль активно использовался абсолютным большинством государств в условиях экономических кризисов либо в целях восстановления экономики (особенно в послевоенный период). Механизм валютного контроля в промышленно развитых странах исторически складывался с учетом специфических условий развития каждой из этих стран.

По мере развития внутреннего финансового рынка промышленно развитых стран Западной Европы, США и Японии, укрепления связей этих стран с международными валютно-финансовыми структурами и осуществления важнейших реформ денежно-кредитной политики валютный контроль стал ослабевать, а затем стал неактуален. К настоящему времени в этих странах значительно расширены права резидентов и сняты основные ограничения на операции, осуществляемые нерезидентами. Регулирование движения капитала в основном обеспечивается за счет применения рыночного механизма и инструментов денежно-кредитной политики.

Тем не менее, отдельные элементы валютного контроля сохранены, например, практика и технология статистического учета и анализа данных о коммерческих и финансовых сделках и их участниках. Кроме того, в некоторых промышленно развитых странах вновь ставится вопрос о необходимости применения валютного контроля, в частности, в связи со сложностью поддержания «плавающих» обменных курсов.

Функции НБ как органа валютного регулирования. Контрагенты НБ РК.

В Республике Казахстан целью валютного регулирования выступает содействие государственной политике по достижению устойчивого экономического роста и обеспечению экономической безопасности. При этом основными задачами валютного регулирования являются:

• установление порядка обращения валютных ценностей в Республике Казахстан;

• создание условий для дальнейшей интеграции Республики Казахстан в мировую экономику;

• обеспечение информационной базы по валютным операциям и потокам капитала

Основным органом валютного регулирования в Республике Казахстан является Национальный Банк Республики Казахстан. Он определяет сферу и порядок обращения в РК иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте, проводит все виды валютных операций, устанавливает правила проведения резидентами и нерезидентами в РК операции с национальной валютой и ценными бумагами в национальной валюте. Национальный Банк Республики Казахстан в соответствии с законодательством осуществляет выдачу, приостановление действия и отзыв лицензий на совершение операций, связанных с использованием валютных ценностей.

Национальный Банк Республики Казахстан как основной орган валютного регулирования устанавливает:

1) порядок и требования к осуществлению деятельности по организации обменных операций с иностранной валютой;

2) порядок осуществления резидентами и нерезидентами валютных операций, в том числе режимы валютного регулирования:

3)порядокосуществления мониторинга валютных операций нерезидентов, осуществляющих деятельность на территории Республики Казахстан (валютный мониторинг);

4)формы учета и отчетностипо валютным операциям, обязательные для исполнения всеми резидентами и нерезидентами, по согласованию с уполномоченными государственными органами в соответствии с их компетенцией.

Валютный мониторинг осуществляется Национальным Банком Республики Казахстан в целях оценки устойчивости платежного баланса Республики Казахстан.

Основными задачами валютного мониторинга являются:

1) создание информационной базы по валютным операциям, осуществляемым объектами валютного мониторинга;

2) совершенствование статистики, анализа и прогноза платежного баланса, внешнего долга и международной инвестиционной позиции Республики Казахстан.

2. Объектами валютного мониторинга являются филиалы и представительства юридических лиц-нерезидентов, действующие на территории Республики Казахстан более одного года.

Виды деятельности, на которые распространяется валютный мониторинг, определяет Национальный Банк Республики Казахстан.

3. Валютный мониторинг осуществляется методом сбора от объектов валютного мониторинга информации по их валютным операциям с резидентами и нерезидентами по реализуемым проектам в соответствии с установленными формами отчетности.

4. Сроки и формы отчетности для проведения валютного мониторинга устанавливаютсянормативным правовым актомНационального Банка Республики Казахстан.

Репатриация национальной и иностранной валюты

1. Репатриация национальной и иностранной валюты заключается в зачислении на банковские счета в уполномоченных банках

1) выручки в национальной и иностранной валюте от экспорта товаров (работ, услуг);

2) национальной и иностранной валюты, переведенной резидентом в пользу нерезидента для осуществления расчетов по импорту товаров (работ, услуг), в случае неисполнения или неполного исполнения обязательств нерезидентом.

Покупка, продажа и обмен иностранной валюты в Республике Казахстан производятся резидентами и нерезидентами через уполномоченные банки и уполномоченные организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, а также их обменные пункты в порядке, определяемом Национальным Банком Республики Казахстан. При этом уполномоченными банками являются созданные в Республике Казахстан банки и организации, имеющие право на проведение отдельных видов банковских операций, осуществляющие валютные операции, в том числе и по поручениям клиентов. Уполномоченные организации - юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Республики Казахстан, исключительным видом деятельности которых является организация обменных операций с иностранной валютой.

Одним из основных методов валютного регулирования является установление порядка проведения валютных операций, которое осуществляется путем издания нормативных правовых актов по вопросам валютного регулирования. Основная цель - это обеспечение соблюдения правил проведения валютных операций субъектами валютного рынка Республики Казахстан.

Для решения задач валютного регулирования Национальный Банк Республики Казахстан устанавливает:

• требования к осуществлению резидентами деятельности, связанной с использованием валютных ценностей в соответствии с законом;

• порядок осуществления резидентами и нерезидентами валютных операций, в том числе режимы валютного регулирования:

• лицензирования,

• регистрации,

• уведомления;

• порядок осуществления мониторинга валютных операций нерезидентов, осуществляющих деятельность на территории Республики Казахстан (валютный мониторинг);

• формы учета и отчетности по валютным операциям, обязательные для исполнения всеми резидентами и нерезидентами, по согласованию с уполномоченными государственными органами в соответствии с их компетенцией.

Контрагент - банк и/или небанковская организация, являющиеся партнером, согласно заключенному договору корреспондентского счета.

Тест

1. Изменения учетной ставки Центрального банка направленная на регулирование валютного курса и платежного баланса, путем воздействия на международном движении капиталов с одной стороны и динамику внутренних кредитов, денежной массы, цен, совокупность спроса с другой стороны.

1. Дисконтная (учетная) политика

2. Девизная политика

3. Валютная интервенция

4. Диверсификация

5. Валютные ограничения

2. Метод воздействия на курс национальной валюты путем купли-продажи государственными органами иностранной валюты в целях повышения курса национальной валюты.

1. Дисконтная (учетная) политика

2. Девизная политика

3. Валютная интервенция

4. Диверсификация

5. Валютные ограничения

3. Вмешательство Центрального банка в операции на валютном рынке, которые осуществляются за счет в основном золотовалютных резервов.

1. Дисконтная (учетная) политика

1. Девизная политика

2. Валютная интервенция

3. Диверсификация

4. Валютные ограничения

4. Политика государств, банков, транснациональных корпораций, направленная на регулирование структуры валютных резервов, путем включения в их состав разных валют с целью обеспечит международные расчеты, проведение валютных интервенция и защиту от валютных потерь.

1. Дисконтная (учетная) политика

2. Девизная политика

3. Валютная интервенция

4. Диверсификация

5. Валютные ограничения

5. Законодательное или административное запрещение, лимитирование или регламентация операций резидентов и нерезидентов с валютой и др. валютными ценностями.

1. Дисконтная (учетная) политика

2. Девизная политика

3. Валютная интервенция

4. Диверсификация

5. Валютные ограничения

6. Основные цели валютного ограничения:

1. Выравнивание платежного баланса; Поддержание валютного курса; Концентрация валютных ценностей в руках государства для решения текущих и стратегических задач.

2. Поддержание валютного курса; Концентрация валютных ценностей в руках государства для решения текущих и стратегических задач.

3. Выравнивание платежного баланса; Концентрация валютных ценностей в руках государства для решения текущих и стратегических задач.

4. Выравнивание платежного баланса; Поддержание валютного курса;

5. Уменьшение платежного баланса; Уменьшение валютного курса; Концентрация валютных ценностей в руках государства для решения текущих и стратегических задач.

7. Установление порядка, в соответствии с которым валютные операции проводятся только через государственные банки или банки, в которых имеется специальные разрешения, это

1. Валютные ограничения

2. Валютные отношения

3. Валютные системы

4. Валютные курсы

5. Валютные диспропорции

8.Вывоз за границу валютных ценностей, переводы и платежи за границы, вывоз капитала;

6. Валютные ограничения

7. Валютные отношения

8. Валютные системы

9. Валютные курсы

10. Валютные диспропорции

9. Различают две основные сферы валютного ограничения:

1. Текущие операции платежного баланса и финансовые операции

2. Текущие операции платежного баланса

3. Девальвация и ревальвация

4. Девальвация

5. Ревальвация

10. Снижение курса национальной валюты к иностранным валютам или международным валютным единицам.

1. Текущие операции платежного баланса и финансовые операции

2. Текущие операции платежного баланса

3. Девальвация и ревальвация

4. Девальвация

5. Ревальвация

11. Повышение курса национальной валюты по отношению к иностранной валюте.

1. Текущие операции платежного баланса и финансовые операции

2. Текущие операции платежного баланса

3. Девальвация и ревальвация

4. Девальвация

5. Ревальвация