Електронні банківські послуги
3. Діамант-банк:сутність і розрахунки
Найменування банку - Публічне акціонерне товариство «Діамантбанк» Місцезнаходження банку - 04070, м.Київ, Контрактова площа, 10-А.
«Діамантбанк» - сучасний та стабільний банк для корпоративних й індивідуальних клієнтів, надійний партнер у світі бізнесу.
«Діамантбанк» зареєстрований Національним Банком України 17 листопада 1993 року. Є публічним акціонерним товариством. З-поміж акціонерів-засновників Банку:
ТОВ "Техноінвест";
ТОВ «Промислово-фінансова компанія "Енергоінвест"»;
ТОВ "Інтер-Вент".
Місія Банку - сприяти економічному розвитку та добробуту наших клієнтів - самодостатніх і впевнених у сьогоденні представників бізнесу й суспільства, шляхом надання їм персональних фінансових рішень.
Цінності:
Клієнти. Підтримуючи постійний діалог із нашими клієнтами, ми точно знаємо їх поточні й майбутні потреби, розробляємо свої продукти відповідно до їх вимог, вдосконалюємо процеси управління та операційну діяльність для досягнення найвищого ступеня досконалості нашої співпраці.
Співробітники. Діамантбанк - це, насамперед, команда висококваліфікованих, досвідчених, компетентних спеціалістів. Ми створили умови для максимальної реалізації потенціалу наших співробітників, надаючи можливості для професійного та карєрного зростання кожного.
Довіра та стабільність. Банк працює за правилами цивілізованого ринку і будує відносини з клієнтами на основі правових та етичних норм ведення бізнесу, відповідно до професійних стандартів
Надійність та стабільний розвиток Банку багато в чому залежить від команди керівництва, яка визначає стратегію й ухвалює управлінські рішення, спрямовані на розвиток та вдосконалення банківського бізнесу.
Управлінська команда Банку - члени Правління:
РИБАЛКІН Олександр Володимирович - Голова Правління.
ВОЙТУХОВ Дмитро Євгенович - Перший Заступник Голови Правління.
ОЛІЙНИК Валерій Григорович - Заступник Голови Правління.
ЗАЄЦ Валерій Анатолійович - Заступник Голови Правління.
Аналіз балансу Діамантбанку
|
№ |
Стаття балансу |
Значення тис. грн. |
Значення у % |
Абсол. відхилення |
Темп зростання |
Абсол. зрост. 1% приросту |
|||
|
2010 |
2011 |
2010 |
2011 |
||||||
|
Активи |
|||||||||
|
1 |
Грошові кошти та їх еквіваленти |
214170 |
321773 |
10,05 |
11,24 |
107603 |
150,24 |
0,0014 |
|
|
2 |
Торгові цінні папери |
0 |
45675 |
0,00 |
1,59 |
45675 |
0,00 |
0 |
|
|
3 |
Кошти в інших банках |
160098 |
336373 |
7,51 |
11,75 |
176275 |
210,10 |
0,0012 |
|
|
4 |
Кредити та заборгованість клієнтів |
1499727 |
1820094 |
70,36 |
63,55 |
320367 |
121,36 |
0,0004 |
|
|
5 |
Цінні папери в портфелі банку на продаж |
77125 |
132472 |
3,62 |
4,63 |
55347 |
171,76 |
0,0031 |
|
|
6 |
Дебіторська заборгованість щодо поточного податку на прибуток |
585 |
0 |
0,03 |
0,00 |
(585) |
0,00 |
0 |
|
|
7 |
Основні засоби та нематеріальні активи |
96719 |
103475 |
4,54 |
3,61 |
6756 |
106,99 |
0,0158 |
|
|
8 |
Інші фінансові активи |
51771 |
49709 |
2,43 |
1,74 |
(2062) |
96,02 |
(0,0466) |
|
|
9 |
Інші активи |
16100 |
33139 |
0,76 |
1,16 |
17039 |
205,83 |
0,0121 |
|
|
10 |
Довгострокові активи, призначені для продажу,та активи групи вибуття |
15301 |
21188 |
0,72 |
0,74 |
5887 |
138,47 |
0,0235 |
|
|
Усього активів |
2131596 |
2863898 |
100 |
100 |
|||||
|
Зобовязання |
|||||||||
|
1 |
Кошти банків |
304371 |
422232 |
16,33 |
16,29 |
117861 |
138,72 |
0,0012 |
|
|
2 |
Кошти клієнтів |
1519675 |
2132522 |
81,55 |
82,27 |
612847 |
140,33 |
0,0002 |
|
|
3 |
Зобовязання щодо поточного податку на прибуток |
0 |
69 |
0,00 |
0,00 |
69 |
0,00 |
0 |
|
|
4 |
Відстрочені податкові зобовязання |
1241 |
1340 |
0,07 |
0,05 |
99 |
107,98 |
1,0907 |
|
|
5 |
Резерви за зобовязання |
2420 |
3129 |
0,13 |
0,12 |
709 |
129,30 |
0,1824 |
|
|
6 |
Інші фінансові зобовязання |
12527 |
9046 |
0,67 |
0,35 |
(3481) |
72,21 |
(0,0207) |
|
|
7 |
Інші зобовязання |
3272 |
3779 |
0,18 |
0,15 |
507 |
115,50 |
0,2278 |
|
|
8 |
Субординований борг |
20042 |
20042 |
1,08 |
0,77 |
0 |
100,00 |
0,0000 |
|
|
Усього зобовязань |
1863548 |
2592159 |
100 |
100 |
|||||
|
1 |
Статутний капітал |
210000 |
210000 |
х |
х |
0 |
100 |
0 |
|
|
2 |
Нерозподілений прибуток(непокритий збиток) |
3642 |
3691 |
49 |
101,34541 |
2,0683 |
|||
|
3 |
Резерви та інші фонди банку |
54406 |
58048 |
3642 |
106,69411 |
0,0293 |
|||
|
4 |
Чисті активи,що належать акціонерам (учасникам) банку |
268048 |
271739 |
3691 |
101,37699 |
0,0275 |
|||
|
5 |
Усього власного капіталу і частка меншості |
268048 |
271739 |
3691 |
101,37699 |
0,0275 |
|||
|
Усього пасивів |
2131596 |
815217 |
На кінець дня 31 грудня 2011 року загальні активи/пасиви за даними балансу банку склали 2 863898 тис. грн. Джерелом фінансування активних операцій були залучені кошти у розмірі 2 592 159 тис. грн. та власний капітал у розмірі 271 739 тис. грн.
Обсяг високоліквідних активів (кошти у касі та на кореспондентських рахунках становив) становив 658146 тис. грн. або 23% від загальних активів банку.
Розрахунок ресурсних позицій (розривів ліквідності) банку здійснюється над балансовими активами та зобовязаннями банку відповідно до термінів їх повернення згідно угод, договорів та інших документів у розрізі валют та загальний у всіх валютах.
Загальна сума активів банку за 2011 рік збільшилась на 732 302 тис. грн. і свідчить про виважене ставлення банку до якості своїх активів. Такий підхід дозволяє банку ефективно управляти ними та досягати позитивного результату за кожною активною операцією. Управління активами вирішувало проблему прибутковості, дотримання нормативів ліквідності та контролю притаманних банку ризиків.
У 2011 році відбулось збільшення сум зобовязань на 728 611 тис. грн.
Фінансові результати Діамантбанку
|
№ |
Стаття балансу |
Значення,тис. грн. |
Абсолютне відхилення |
Темп зростання |
Абсол. зростання 1 % |
||
|
2010 |
2011 |
||||||
|
1 |
Чистий процентний дохід |
96950 |
119735 |
22785 |
123,50 |
0,00542 |
|
|
1.1 |
Процентний дохід |
277878 |
317167 |
39289 |
114,14 |
0,002905 |
|
|
1.2 |
Процентні витрати |
(180928) |
(197432) |
(16504) |
109,12 |
(0,00661) |
|
|
2 |
Комісійні доходи |
47605 |
62256 |
14651 |
130,78 |
0,008926 |
|
|
3 |
Комісійні витрати |
(6005) |
(6680) |
(675) |
111,24 |
(0,1648) |
|
|
4 |
Результат від торгівельних операцій з цін. паперами в торгів. портфелі банку |
(599) |
3081 |
3680 |
(514,36) |
(0,13977) |
|
|
5 |
Результат від операції хеджування |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
6 |
Результат від переоцінки інш. фінанс. інструментів, що обліковуються за справедл. вартістю з визнанням результату переоцінки у фінанс. результатах |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
7 |
Результат від торгівлі іноземною валютою |
15481 |
14988 |
(493) |
96,82 |
(0,19638) |
|
|
8 |
Прибуток/(збиток),який виникає під час первісного визнання фінансових активів за процентною ставкою,вищою або нижчою,ніж ринкова |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
9 |
Прибуток/(збиток),який виникає під час первісного визнання фінансових зобовязань в за процентною ставкою,вищою або нижчою,ніж ринкова |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
10 |
Результат від переоцінки обєктів інвестиційної нерухомості |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
11 |
Результат від переоцінки іноземної валюти |
(2563) |
(1380) |
1183 |
53,84 |
0,045514 |
|
|
12 |
Резерв під заборгованість за кредитами |
(26550) |
(31326) |
(4776) |
117,99 |
(0,0247) |
|
|
13 |
Знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж |
0 |
(7774) |
(7774) |
0 |
0 |
|
|
14 |
Результат від продажу цінних паперів у портфелі банку на продаж |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
15 |
Знецінення цінних паперів у портфелі банку до погашення |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
16 |
Резерви за зобовязаннями |
(1591) |
(709) |
882 |
44,56 |
0,050525 |
|
|
17 |
Інші операційні доходи |
1742 |
6482 |
4740 |
372,10 |
0,078502 |
|
|
18 |
Доходи/(витрати) від довгострокового погашення заборгованості |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
19 |
Адміністративні та інші операційні витрати |
(119094) |
(153175) |
(34081) |
128,62 |
(0,00377) |
|
|
20 |
Дохід від участі в капіталі |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
21 |
Прибуток/(збиток) до оподаткування |
5376 |
5498 |
122 |
102,27 |
0,838273 |
|
|
22 |
Витрати на податок на прибуток |
(1734) |
(1807) |
(73) |
104,21 |
(1,42753) |
|
|
23 |
Прибуток/(збиток) після оподаткування |
3642 |
3691 |
49 |
101,35 |
2,068274 |
|
|
24 |
Чистий прибуток/(збиток) від продажу довгострокових активів, призначених для продажу |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
25 |
Чистий прибуток/(збиток) |
3642 |
3691 |
49 |
101,35 |
2,068274 |
|
|
26 |
Чистий прибуток/(збиток) на одну просту акцію(грн..) |
0,17 |
0,18 |
0,01 |
105,88 |
10588,24 |
|
|
27 |
Скоригований чистий прибуток/(збиток) на одну просту акцію(грн.) |
0,17 |
0,18 |
0,01 |
105,88 |
10588,24 |
Фінансовий результат діяльності банку, як показник здатності банку генерувати достатній рівень прибутку для компенсацій всіх своїх втрат, а також забезпечення реального прибутку на вкладений акціонерний капітал, наведено в формі "Звіт про фінансові результати" та примітках до фінансової звітності.
У балансі банку кредити відображаються за сумою основного боргу за мінусом резервів на потенційні збитки. У порівнянні з 31.12.2010 р., станом на 31.12.2011 р. кредитний портфель збільшився на 673844 тис. грн.
В структурі кредитного портфеля найбільшу вагу займають кредити надані субєктам господарювання -1 864 746 тис. грн., або 64,8 %. Кредити фізичних осіб складають - 69 098 тис. грн. або 2,4 %.
Станом на 01.01.2012р. обсяг сформованого резерву під заборгованість за кредитами становить 93515 тис. грн., що становить 3,2 % від загальної заборгованості за кредитними операціями.
Слід зазначити, що достатність сформованих резервів за кредитними операціями юридичних осіб обумовлюється перспективами погашення боргу, в тому числі за рахунок реалізації заставного майна. Приймаючи до уваги, наявність в Україні економічних факторів, що впливають на вартість та ліквідність заставного майна, не можемо визначити суттєвість впливу цього фактору на обсяги резервів, які сформовано банком для покриття можливих втрат за кредитними операціями.
З урахуванням вищенаведеного банк може потребувати додаткового формування резервів з метою зменшення кредитного ризику.
Станом на кінець дня 31 грудня 2011 року розмір вкладань банку в торгові цінні папери та цінні папери на продаж становив 178 147 тис. грн., або 6,2% від загальних активів банку.
Операції з цінними паперами здійснюються з додержанням основних принципів оцінки і обліку за обачливістю та перевагою суті операцій над формою.
Стан та якість дебіторської заборгованості не несуть значного ризику для фінансового стану банку, дебіторська заборгованість має поточний характер
Банк формує спеціальні та загальні резерви на покриття можливих втрат за активами, включаючи розміщені депозити, надані кредити, дебіторську заборгованість, нараховані відсотки за кредитами, як у національній, так і в іноземній валютах, та під позабалансові зобовязання банку. Для цілей класифікації активів при розрахунку резервів Банк користується нормативно-правовими вимогами НБУ. Обсяг сформованих резервів зменшує облікову вартість відповідного активу. На звітну дату формування резервів здійснені банком в цілому у достатньому обсязі та є реальним для погашення сумнівної та безнадійної заборгованості у разі її виникнення.
Таблиця 1 - Загальна оцінка структури і динаміки доходів Діамантбанку
|
№ |
Напрям доходів |
2010 |
2011 |
Відхилення |
||||
|
тис. грн. |
% |
тис. грн |
% |
тис.грн. |
темп.зрост |
|||
|
1 |
Процентний дохід |
277878 |
81,08 |
317167 |
78,51 |
39289 |
114,14 |
|
|
2 |
Комісійні доходи |
47605 |
13,89 |
62256 |
15,41 |
14651 |
130,78 |
|
|
3 |
Торгові доходи |
15481 |
4,52 |
18069 |
4,47 |
2588 |
116,72 |
|
|
4 |
Інші доходи |
1742 |
0,51 |
6482 |
1,60 |
4740 |
372,10 |
|
|
5 |
Непередбаченні доходи |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
Разом доходів |
342706 |
100 |
403974 |
100 |
61268 |
733,73342 |
||
|
у тому числі процентні |
277878,00 |
81,08 |
317167,00 |
78,51 |
39289,00 |
114,14 |
||
|
не процентні |
64828,00 |
18,92 |
86807,00 |
21,49 |
21979,00 |
619,59 |
Таблиця 2 - Загальна оцінка динаміки витрат Діамантбанку
|
№ |
Показник |
2010 |
2011 |
Темп зростан |
|
|
1 |
Витрати банку |
339064 |
400283 |
118,06 |
|
|
2 |
Доходи банку |
342706 |
403974 |
117,88 |
|
|
3 |
Коефіцієнт дієздатності |
0,99 |
0,99 |
100 |
|
|
4 |
Коефіцієнт режиму економії |
1,002 |
платіжний система банк дохід
Таблиця 3 - Тенденція динаміки та структури напрямів витрат Діамантбанку
|
№ |
Напрям витрат |
2010 |
2011 |
Відхилення |
||||
|
тис. |
% |
тис. |
% |
тис. |
темп |
|||
|
1 |
Процентні витрати |
180928 |
53,4 |
197432 |
49,3 |
16504 |
109,12 |
|
|
2 |
Комісійні витрати |
6005 |
1,77 |
6680 |
1,7 |
675 |
111,24 |
|
|
3 |
Інші банківські операційні витрати |
3187 |
0,9 |
9224 |
2,3 |
6037 |
289,43 |
|
|
4 |
Інші небанківські операційні витрати |
120803 |
35,63 |
154912 |
38,7 |
34109 |
128,24 |
|
|
5 |
Відрахування в резерви |
28141 |
8,3 |
32035 |
8 |
3894 |
113,84 |
|
|
6 |
Непередбачувані витрати |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
Разом |
339064 |
100 |
400283 |
100 |
61219 |
751,87 |
Таблиця 4 - Тенденція динаміки та структури напрямів доходів Діамантбанку
|
Напрям доходів |
2010 |
2011 |
Відхилення |
||||
|
тис. |
% |
тис. |
% |
тис. |
темп |
||
|
1. Процентні доходи |
277878 |
81,1 |
317167 |
78,5 |
39289 |
114,14 |
|
|
2. Комісійні доходи |
47605 |
13,9 |
62256 |
15,4 |
14651 |
130,78 |
|
|
3. Торгівельні доходи |
15481 |
4,5 |
18069 |
4,5 |
2588 |
116,72 |
|
|
4. Інші банк.опер.доход |
1572 |
0,4 |
4417 |
1,1 |
2845 |
280,98 |
|
|
5. Інші не банк. опер. доходи |
170 |
0,1 |
2065 |
0,5 |
1895 |
1214,71 |
|
|
6.Зменшення резервів |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
7. Непередбачені доходи |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
Разом |
342706 |
100 |
403974 |
100 |
61268 |
1857,33 |
Таблиця 5 - Загальна оцінка динаміки і структури прибутку Діамантбанку
|
Вид прибутку |
2010 |
2011 |
Відхилення |
||||
|
тис. |
% |
тис. |
% |
тис. |
% |
||
|
1. Від процентних операцій |
96950 |
100 |
119735 |
100 |
22785 |
123,50 |
|
|
1.1. За коштами розміщених в НБУ |
(1190) |
(1,3) |
(1698) |
(1,4) |
-508 |
142,69 |
|
|
1.2. За коштами розміщених в банківському секторі |
(31928) |
(32,9) |
(14630) |
(12,2) |
17298 |
45,82 |
|
|
1.3. За операціями з клієнтами |
130068 |
134,2 |
134958 |
112,7 |
4890 |
103,76 |
|
|
1.4. За цінними паперами |
0 |
0 |
1105 |
0,9 |
1105 |
0,00 |
|
|
2. Від комерційних операцій |
41600 |
100 |
55576 |
100 |
13976 |
133,60 |
|
|
2.1. За операціями з банками |
3314 |
8,0 |
4304 |
7,7 |
990 |
129,87 |
|
|
2.2. За операціями з клієнтами |
1797 |
4,3 |
3322 |
6,0 |
1525 |
184,86 |
|
|
3. Прибуток/(збиток) від торгівельних операцій |
(63456) |
100 |
(93526) |
100 |
(30070) |
147,39 |
|
|
4.Прибуток/(збиток) від інших операцій |
(71452) |
100 |
(81785) |
100 |
(10333) |
114,46 |
|
|
5. Чистий прибуток або збиток |
3642 |
100 |
3691 |
100 |
(3642) |
518,95 |
Таблиця 6 - Показник рівня прибутковості (рентабельності) Діамантбанку
|
Показник |
2010 |
2011 |
Відхилення |
Темп зростання |
|
|
1. Прибуток після оподаткування |
3642 |
3691 |
49 |
101,35 |
|
|
2. Активи балансу |
2131596 |
2863898 |
732302 |
134,35 |
|
|
3. Витрати банку |
339064 |
400283 |
61219 |
118,06 |
|
|
4. Власний капітал |
268048 |
271739 |
3691 |
101,38 |
|
|
5. Статутний капітал |
210000 |
210000 |
0 |
100 |
|
|
6. Рентабельність активів(дохід на активи) |
0,0017 |
0,0013 |
(0,0004) |
76,47 |
|
|
7. Рентабельність власного капіталу або норма прибутку |
0,0136 |
0,0136 |
0 |
100 |
|
|
8. Рентабельність статутного капіталу |
0,0173 |
0,0176 |
0,0003 |
101,73 |
|
|
9. Рентабельність діяльності |
0,0107 |
0,0092 |
(0,0015) |
85,98 |