Електронні банківські послуги

3. Діамант-банк:сутність і розрахунки

Найменування банку - Публічне акціонерне товариство «Діамантбанк» Місцезнаходження банку - 04070, м.Київ, Контрактова площа, 10-А.

«Діамантбанк» - сучасний та стабільний банк для корпоративних й індивідуальних клієнтів, надійний партнер у світі бізнесу.

«Діамантбанк» зареєстрований Національним Банком України 17 листопада 1993 року. Є публічним акціонерним товариством. З-поміж акціонерів-засновників Банку:

ТОВ "Техноінвест";

ТОВ «Промислово-фінансова компанія "Енергоінвест"»;

ТОВ "Інтер-Вент".

Місія Банку - сприяти економічному розвитку та добробуту наших клієнтів - самодостатніх і впевнених у сьогоденні представників бізнесу й суспільства, шляхом надання їм персональних фінансових рішень.

Цінності:

Клієнти. Підтримуючи постійний діалог із нашими клієнтами, ми точно знаємо їх поточні й майбутні потреби, розробляємо свої продукти відповідно до їх вимог, вдосконалюємо процеси управління та операційну діяльність для досягнення найвищого ступеня досконалості нашої співпраці.

Співробітники. Діамантбанк - це, насамперед, команда висококваліфікованих, досвідчених, компетентних спеціалістів. Ми створили умови для максимальної реалізації потенціалу наших співробітників, надаючи можливості для професійного та карєрного зростання кожного.

Довіра та стабільність. Банк працює за правилами цивілізованого ринку і будує відносини з клієнтами на основі правових та етичних норм ведення бізнесу, відповідно до професійних стандартів

Надійність та стабільний розвиток Банку багато в чому залежить від команди керівництва, яка визначає стратегію й ухвалює управлінські рішення, спрямовані на розвиток та вдосконалення банківського бізнесу.

Управлінська команда Банку - члени Правління:

РИБАЛКІН Олександр Володимирович - Голова Правління.

ВОЙТУХОВ Дмитро Євгенович - Перший Заступник Голови Правління.

ОЛІЙНИК Валерій Григорович - Заступник Голови Правління.

ЗАЄЦ Валерій Анатолійович - Заступник Голови Правління.

Аналіз балансу Діамантбанку

№	Стаття балансу	Значення тис. грн.	Значення у %	Абсол. відхилення	Темп зростання	Абсол. зрост. 1% приросту
		2010	2011	2010	2011
	Активи
1	Грошові кошти та їх еквіваленти	214170	321773	10,05	11,24	107603	150,24	0,0014
2	Торгові цінні папери	0	45675	0,00	1,59	45675	0,00	0
3	Кошти в інших банках	160098	336373	7,51	11,75	176275	210,10	0,0012
4	Кредити та заборгованість клієнтів	1499727	1820094	70,36	63,55	320367	121,36	0,0004
5	Цінні папери в портфелі банку на продаж	77125	132472	3,62	4,63	55347	171,76	0,0031
6	Дебіторська заборгованість щодо поточного податку на прибуток	585	0	0,03	0,00	(585)	0,00	0
7	Основні засоби та нематеріальні активи	96719	103475	4,54	3,61	6756	106,99	0,0158
8	Інші фінансові активи	51771	49709	2,43	1,74	(2062)	96,02	(0,0466)
9	Інші активи	16100	33139	0,76	1,16	17039	205,83	0,0121
10	Довгострокові активи, призначені для продажу,та активи групи вибуття	15301	21188	0,72	0,74	5887	138,47	0,0235
	Усього активів	2131596	2863898	100	100
	Зобовязання
1	Кошти банків	304371	422232	16,33	16,29	117861	138,72	0,0012
2	Кошти клієнтів	1519675	2132522	81,55	82,27	612847	140,33	0,0002
3	Зобовязання щодо поточного податку на прибуток	0	69	0,00	0,00	69	0,00	0
4	Відстрочені податкові зобовязання	1241	1340	0,07	0,05	99	107,98	1,0907
5	Резерви за зобовязання	2420	3129	0,13	0,12	709	129,30	0,1824
6	Інші фінансові зобовязання	12527	9046	0,67	0,35	(3481)	72,21	(0,0207)
7	Інші зобовязання	3272	3779	0,18	0,15	507	115,50	0,2278
8	Субординований борг	20042	20042	1,08	0,77	0	100,00	0,0000
	Усього зобовязань	1863548	2592159	100	100
1	Статутний капітал	210000	210000	х	х	0	100	0
2	Нерозподілений прибуток(непокритий збиток)	3642	3691			49	101,34541	2,0683
3	Резерви та інші фонди банку	54406	58048			3642	106,69411	0,0293
4	Чисті активи,що належать акціонерам (учасникам) банку	268048	271739			3691	101,37699	0,0275
5	Усього власного капіталу і частка меншості	268048	271739			3691	101,37699	0,0275
	Усього пасивів	2131596	815217

На кінець дня 31 грудня 2011 року загальні активи/пасиви за даними балансу банку склали 2 863898 тис. грн. Джерелом фінансування активних операцій були залучені кошти у розмірі 2 592 159 тис. грн. та власний капітал у розмірі 271 739 тис. грн.

Обсяг високоліквідних активів (кошти у касі та на кореспондентських рахунках становив) становив 658146 тис. грн. або 23% від загальних активів банку.

Розрахунок ресурсних позицій (розривів ліквідності) банку здійснюється над балансовими активами та зобовязаннями банку відповідно до термінів їх повернення згідно угод, договорів та інших документів у розрізі валют та загальний у всіх валютах.

Загальна сума активів банку за 2011 рік збільшилась на 732 302 тис. грн. і свідчить про виважене ставлення банку до якості своїх активів. Такий підхід дозволяє банку ефективно управляти ними та досягати позитивного результату за кожною активною операцією. Управління активами вирішувало проблему прибутковості, дотримання нормативів ліквідності та контролю притаманних банку ризиків.

У 2011 році відбулось збільшення сум зобовязань на 728 611 тис. грн.

Фінансові результати Діамантбанку

№	Стаття балансу	Значення,тис. грн.	Абсолютне відхилення	Темп зростання	Абсол. зростання 1 %
		2010	2011
1	Чистий процентний дохід	96950	119735	22785	123,50	0,00542
1.1	Процентний дохід	277878	317167	39289	114,14	0,002905
1.2	Процентні витрати	(180928)	(197432)	(16504)	109,12	(0,00661)
2	Комісійні доходи	47605	62256	14651	130,78	0,008926
3	Комісійні витрати	(6005)	(6680)	(675)	111,24	(0,1648)
4	Результат від торгівельних операцій з цін. паперами в торгів. портфелі банку	(599)	3081	3680	(514,36)	(0,13977)
5	Результат від операції хеджування	0	0	0	0	0
6	Результат від переоцінки інш. фінанс. інструментів, що обліковуються за справедл. вартістю з визнанням результату переоцінки у фінанс. результатах	0	0	0	0	0
7	Результат від торгівлі іноземною валютою	15481	14988	(493)	96,82	(0,19638)
8	Прибуток/(збиток),який виникає під час первісного визнання фінансових активів за процентною ставкою,вищою або нижчою,ніж ринкова	0	0	0	0	0
9	Прибуток/(збиток),який виникає під час первісного визнання фінансових зобовязань в за процентною ставкою,вищою або нижчою,ніж ринкова	0	0	0	0	0
10	Результат від переоцінки обєктів інвестиційної нерухомості	0	0	0	0	0
11	Результат від переоцінки іноземної валюти	(2563)	(1380)	1183	53,84	0,045514
12	Резерв під заборгованість за кредитами	(26550)	(31326)	(4776)	117,99	(0,0247)
13	Знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж	0	(7774)	(7774)	0	0
14	Результат від продажу цінних паперів у портфелі банку на продаж	0	0	0	0	0
15	Знецінення цінних паперів у портфелі банку до погашення	0	0	0	0	0
16	Резерви за зобовязаннями	(1591)	(709)	882	44,56	0,050525
17	Інші операційні доходи	1742	6482	4740	372,10	0,078502
18	Доходи/(витрати) від довгострокового погашення заборгованості	0	0	0	0	0
19	Адміністративні та інші операційні витрати	(119094)	(153175)	(34081)	128,62	(0,00377)
20	Дохід від участі в капіталі	0	0	0	0	0
21	Прибуток/(збиток) до оподаткування	5376	5498	122	102,27	0,838273
22	Витрати на податок на прибуток	(1734)	(1807)	(73)	104,21	(1,42753)
23	Прибуток/(збиток) після оподаткування	3642	3691	49	101,35	2,068274
24	Чистий прибуток/(збиток) від продажу довгострокових активів, призначених для продажу	0	0	0	0	0
25	Чистий прибуток/(збиток)	3642	3691	49	101,35	2,068274
26	Чистий прибуток/(збиток) на одну просту акцію(грн..)	0,17	0,18	0,01	105,88	10588,24
27	Скоригований чистий прибуток/(збиток) на одну просту акцію(грн.)	0,17	0,18	0,01	105,88	10588,24

Фінансовий результат діяльності банку, як показник здатності банку генерувати достатній рівень прибутку для компенсацій всіх своїх втрат, а також забезпечення реального прибутку на вкладений акціонерний капітал, наведено в формі "Звіт про фінансові результати" та примітках до фінансової звітності.

У балансі банку кредити відображаються за сумою основного боргу за мінусом резервів на потенційні збитки. У порівнянні з 31.12.2010 р., станом на 31.12.2011 р. кредитний портфель збільшився на 673844 тис. грн.

В структурі кредитного портфеля найбільшу вагу займають кредити надані субєктам господарювання -1 864 746 тис. грн., або 64,8 %. Кредити фізичних осіб складають - 69 098 тис. грн. або 2,4 %.

Станом на 01.01.2012р. обсяг сформованого резерву під заборгованість за кредитами становить 93515 тис. грн., що становить 3,2 % від загальної заборгованості за кредитними операціями.

Слід зазначити, що достатність сформованих резервів за кредитними операціями юридичних осіб обумовлюється перспективами погашення боргу, в тому числі за рахунок реалізації заставного майна. Приймаючи до уваги, наявність в Україні економічних факторів, що впливають на вартість та ліквідність заставного майна, не можемо визначити суттєвість впливу цього фактору на обсяги резервів, які сформовано банком для покриття можливих втрат за кредитними операціями.

З урахуванням вищенаведеного банк може потребувати додаткового формування резервів з метою зменшення кредитного ризику.

Станом на кінець дня 31 грудня 2011 року розмір вкладань банку в торгові цінні папери та цінні папери на продаж становив 178 147 тис. грн., або 6,2% від загальних активів банку.

Операції з цінними паперами здійснюються з додержанням основних принципів оцінки і обліку за обачливістю та перевагою суті операцій над формою.

Стан та якість дебіторської заборгованості не несуть значного ризику для фінансового стану банку, дебіторська заборгованість має поточний характер

Банк формує спеціальні та загальні резерви на покриття можливих втрат за активами, включаючи розміщені депозити, надані кредити, дебіторську заборгованість, нараховані відсотки за кредитами, як у національній, так і в іноземній валютах, та під позабалансові зобовязання банку. Для цілей класифікації активів при розрахунку резервів Банк користується нормативно-правовими вимогами НБУ. Обсяг сформованих резервів зменшує облікову вартість відповідного активу. На звітну дату формування резервів здійснені банком в цілому у достатньому обсязі та є реальним для погашення сумнівної та безнадійної заборгованості у разі її виникнення.

Таблиця 1 - Загальна оцінка структури і динаміки доходів Діамантбанку

№	Напрям доходів	2010	2011	Відхилення
		тис. грн.	%	тис. грн	%	тис.грн.	темп.зрост
1	Процентний дохід	277878	81,08	317167	78,51	39289	114,14
2	Комісійні доходи	47605	13,89	62256	15,41	14651	130,78
3	Торгові доходи	15481	4,52	18069	4,47	2588	116,72
4	Інші доходи	1742	0,51	6482	1,60	4740	372,10
5	Непередбаченні доходи	-	-	-	-	-	-
	Разом доходів	342706	100	403974	100	61268	733,73342
	у тому числі процентні	277878,00	81,08	317167,00	78,51	39289,00	114,14
	не процентні	64828,00	18,92	86807,00	21,49	21979,00	619,59

Таблиця 2 - Загальна оцінка динаміки витрат Діамантбанку

№	Показник	2010	2011	Темп зростан
1	Витрати банку	339064	400283	118,06
2	Доходи банку	342706	403974	117,88
3	Коефіцієнт дієздатності	0,99	0,99	100
4	Коефіцієнт режиму економії			1,002

платіжний система банк дохід

Таблиця 3 - Тенденція динаміки та структури напрямів витрат Діамантбанку

№	Напрям витрат	2010	2011	Відхилення
		тис.	%	тис.	%	тис.	темп
1	Процентні витрати	180928	53,4	197432	49,3	16504	109,12
2	Комісійні витрати	6005	1,77	6680	1,7	675	111,24
3	Інші банківські операційні витрати	3187	0,9	9224	2,3	6037	289,43
4	Інші небанківські операційні витрати	120803	35,63	154912	38,7	34109	128,24
5	Відрахування в резерви	28141	8,3	32035	8	3894	113,84
6	Непередбачувані витрати	-	-	-	-	-	-
	Разом	339064	100	400283	100	61219	751,87

Таблиця 4 - Тенденція динаміки та структури напрямів доходів Діамантбанку

Напрям доходів	2010	2011	Відхилення
	тис.	%	тис.	%	тис.	темп
1. Процентні доходи	277878	81,1	317167	78,5	39289	114,14
2. Комісійні доходи	47605	13,9	62256	15,4	14651	130,78
3. Торгівельні доходи	15481	4,5	18069	4,5	2588	116,72
4. Інші банк.опер.доход	1572	0,4	4417	1,1	2845	280,98
5. Інші не банк. опер. доходи	170	0,1	2065	0,5	1895	1214,71
6.Зменшення резервів	0	0	0	0	0	0
7. Непередбачені доходи	-	-	-	-	-	-
Разом	342706	100	403974	100	61268	1857,33

Таблиця 5 - Загальна оцінка динаміки і структури прибутку Діамантбанку

Вид прибутку	2010	2011	Відхилення
	тис.	%	тис.	%	тис.	%
1. Від процентних операцій	96950	100	119735	100	22785	123,50
1.1. За коштами розміщених в НБУ	(1190)	(1,3)	(1698)	(1,4)	-508	142,69
1.2. За коштами розміщених в банківському секторі	(31928)	(32,9)	(14630)	(12,2)	17298	45,82
1.3. За операціями з клієнтами	130068	134,2	134958	112,7	4890	103,76
1.4. За цінними паперами	0	0	1105	0,9	1105	0,00
2. Від комерційних операцій	41600	100	55576	100	13976	133,60
2.1. За операціями з банками	3314	8,0	4304	7,7	990	129,87
2.2. За операціями з клієнтами	1797	4,3	3322	6,0	1525	184,86
3. Прибуток/(збиток) від торгівельних операцій	(63456)	100	(93526)	100	(30070)	147,39
4.Прибуток/(збиток) від інших операцій	(71452)	100	(81785)	100	(10333)	114,46
5. Чистий прибуток або збиток	3642	100	3691	100	(3642)	518,95

Таблиця 6 - Показник рівня прибутковості (рентабельності) Діамантбанку

Показник	2010	2011	Відхилення	Темп зростання
1. Прибуток після оподаткування	3642	3691	49	101,35
2. Активи балансу	2131596	2863898	732302	134,35
3. Витрати банку	339064	400283	61219	118,06
4. Власний капітал	268048	271739	3691	101,38
5. Статутний капітал	210000	210000	0	100
6. Рентабельність активів(дохід на активи)	0,0017	0,0013	(0,0004)	76,47
7. Рентабельність власного капіталу або норма прибутку	0,0136	0,0136	0	100
8. Рентабельність статутного капіталу	0,0173	0,0176	0,0003	101,73
9. Рентабельність діяльності	0,0107	0,0092	(0,0015)	85,98

Содержание