2.1 Операции кредитования физических лиц ОАО КБ «Восточный»

Кредитная политика, разработанная банком, влияет на результаты его деятельности. В частности, реализация кредитной политики ОАО КБ «Восточный» влияет на долю, которую занимает Банк на рынке кредитных услуг страны.

ОАО "Восточный экспресс банк" предоставляет своим клиентам как краткосрочные ссуды (до 1 года), так и долгосрочные (свыше 1 года). В российской банковской практике преобладают краткосрочные кредиты, т.к. при долгосрочном кредитовании в условиях нестабильности экономической ситуации и высокого уровня инфляции возникают риски обесценения выданных клиентам денежных средств.

Но, несмотря на общерыночные тенденции к снижению объемов кредитования и сокращению кредитного портфеля, в «Восточном» выдачи кредитов росли, кредитный портфель, соответственно, также увеличивался. Так, на начало 2010 года доля ОАО КБ «Восточный» на страновом рынке кредитования (исчисленная по размеру кредитного портфеля) составила 1,05%.

В 2012 году ОАО КБ «Восточный» в рамках реализации кредитной политики, присоединил к себе два банка: «Камабанк» и «Ростпромстройбанк». Также были приобретены кредитные портфели банков Сантандер консьюмер банк и Городской ипотечный банк. Это привело к увеличению кредитного портфеля банка. Так, на начало 2013 года доля ОАО КБ «Восточный» на страновом рынке кредитования (исчисленная по размеру кредитного портфеля) составила 1,55%. В течение года банк разработал ряд новых продуктов и продолжил активное освоение рынка кредитных карт.

В целом, за анализируемый период наблюдается стабильный рост доли кредитного портфеля ОАО КБ «Восточный» на рынке кредитования в России. В дальнейшем, доля будет также расти, т.к. кредитная политика банка предполагает постоянное увеличение кредитного портфеля.

В «Восточном» используются следующие инструменты увеличения кредитного портфеля:

1 - банк выкупает кредитные портфели других банков;

2 - банк производит реорганизацию в форме присоединения других банков;

3 - разрабатываются новые программы кредитования населения, имеющие конкурентные преимущества на рынке кредитования.

Рассмотрим динамику зависимости размера кредитного портфеля ОАО КБ «Восточный», объема просроченной задолженности и размера РВПС на основании таблицы № 4, составленной по данным публикуемой отчетности.

Таблица 4 - Зависимость размера кредитного портфеля банка, объема просроченной задолженности и величины РВПС ОАО КБ «Восточный» (руб.)

Из таблицы 4 видно, что чем выше показатель просроченной задолженности по портфелю, тем выше сумма созданных резервов на возможные потери по ссудной и приравненной к ней задолженности.

Так прирост кредитного портфеля ОАО КБ «Восточный» составил 70% с 01.01.10г. по 01.01.12г., тогда как прирост суммы созданных резервов за аналогичный период составил 103%, что превышает плановый прирост на 33%, при этом прирост просроченной задолженности с 01.01.10г. по 01.01.12г. составил 50%.

Рассмотрим приоритетные направления развития кредитной политики на основе анализа кредитного портфеля в разрезе видов кредитования с целью определения наиболее проблемных заемщиков.

В таблицах № 5, 6, 7 и 8 соответственно представлен кредитный портфель ОАО КБ «Восточный» на 01.01.2010г, на 01.01.2011г., на 01.01.2012г. и на 01.01.2013г., составленных на основе публикуемой отчетности банка.

Таблица 5 - Кредитный портфель ОАО КБ «Восточный» на 01.01.2010 г. (руб.)

Таблица 6 - Кредитный портфель ОАО КБ «Восточный» на 01.01.2011 г. (руб.)

Таблица 7 - Кредитный портфель ОАО КБ «Восточный» на 01.01.2012 г. (руб.)

Таблица 8 - Кредитный портфель ОАО КБ «Восточный» на 01.01.2013 г.(руб.)

Представлять структуру кредитного портфеля банка схематично нецелесообразно, поскольку даже из данных, представленных в таблицах, явно видно, что доля кредитов, выданных физ.лицам намного превышает долю кредитов, выданных ИП и юр.лицам. Эта доля настолько мала, что не отображается ни на круговой диаграмме, ни на гистограмме.

Как уже было отмечено, из анализа структуры кредитного портфеля, можно сделать вывод о том, что наиболее востребованными кредитами банка являются кредиты, выданные физическим лицам - доля в кредитном портфеле на 01.01.2012г. 93% от общего портфеля банка, а на 01.01.2013г. около 90%. Из чего следует, что является актуальным вопрос предоставления кредитов именно физическим лицам банка.

Анализ кредитных продуктов, предлагаемых физическим лицам значительно шире, чем юридическим. Из анализа структуры кредитного портфеля, можно сделать вывод, что наиболее рискованной сферой кредитования являются кредиты, предоставленные индивидуальным предпринимателя и физическим лицам, так как за период с 01.01.2010г. по 01.01.2013г. доля просроченной задолженности индивидуальных предпринимателей увеличилась с 0,6% до 30,7%. Доля просроченной задолженности физических лиц колеблется в пределах 6-7%, а в абсолютном выражении имеет самые высокие показатели за рассматриваемый период, что связано с долей кредитов физических лиц в общем портфеле, а именно 99% от всего кредитного портфеля банка на 01.01.2010г. и 01.01.2011г. и 93% на 01.01.2012г. в связи с приростом портфеля юридических лиц. Следовательно, вопросы потребительского кредитования населения и проблемы его развития являются для банка ОАО КБ «Восточный» наиболее актуальными, так как приоритетным направлением кредитования банка является именно население страны.

Прямую зависимость объема резервов на возможные потери по ссудной и приравненной к ней задолженности (далее РВПС) от величины объемов просроченной задолженности банка можно проследить на рисунке 1.

Рисунок 1 - Зависимость объема резервов и просроченной задолженности (руб.)

На рисунке 1 представлена зависимость размера РВСП и объема просрочки по кредитам, создание данного фонда банк производит путем прямого отнесения затрат на прямые расходы банковской деятельности от объема просроченной задолженности, чем больше просрочка, тем больше расходов у банка.

Таким образом, согласно действующему законодательству на территории РФ, чем выше риск невозврата кредита, тем выше размер необходимых к созданию резервов, при этом размер, как правило, определяется длительностью просроченной задолженности во времени. Например, согласно 254-П, как правило, задолженность физических лиц входит в один из портфелей однородных ссуд в зависимости от длительности просрочки. На следующем этапе анализа, целесообразно будет провести зависимость между размером фонда РВПС банка и прибыльностью его деятельности. Данные таблицы №9 составлены на основе публикуемой отчетности банка формы 102:

Таблица 9 - Зависимость между размером фонда РВПС банка и прибыльностью его деятельности (руб.)

При максимальном размере отчислений в фонд резервирования по ссудной и приравненной к ней задолженности ОАО КБ «Восточный» заработал за 2011г. 235 млн. убытка, тогда как двумя годами ранее более полутора миллиардов прибыли.