Анализ деятельности коммерческого банка

контрольная работа

2. Анализ динамики и структуры размещения финансовых ресурсов коммерческого банка за 2007 год

Следующим по значимости и по содержанию этапом анализа финансового состояния коммерческого банка является изучение качества управления активами банка.

Активы - это совокупность имущественных средств хозяйствующего субъекта, которые сформированы за счет ресурсов и от которых ожидается получение экономической выгоды в будущем.

На основе анализа динамики и структуры активов разрабатываются предложения по управлению активными операциями и осуществляются мероприятия по эффективному, рациональному и наименее рискованному размещению ресурсов.

Структура активов включает в себя две составляющие - работающие и неработающие активы. Работающие активы подразделяются на: кредитные вложения, вложения в доходные ценные бумаги и инвестиции. В неработающие активы входят: денежные средства на корреспондентских счетах и в кассе, вложения в имущество и прочие активы.

В таблице 14 и 15 приведена динамика и структура финансовых ресурсов банка за 2007 г. Данные показывают, что за рассматриваемый период произошел значительный рост валюты баланса. Так, на 01.01.2007 г. данный показатель составлял 692316 т. р., а на 01.01.2008 г. он увеличился на 177709 т.р. и достиг 869951 т. р. Из них на работающие активы приходится 619520 т. р., а на неработающие активы - 250431 т. р.

Удельный вес активов, приносящих доход, должен находиться на уровне не менее 60%, но и не более 85%. В нашем случае работающие активы находятся на уровне 71,21%. Это свидетельствует о потенциальной возможности зарабатывать доход и прибыль, укреплять капитальную базу с минимальным риском проведения активных операций.

Таблица 14

Динамика размещения финансовых ресурсов банка за 2007 год

Наименование счета

на 01.01.2007 г.

на 01.01.2008 г.

2008 в % к 2007

2008 - 2007, т.р.

руб.

ин. вал.

итого

руб.

ин. вал.

итого

руб.

ин. вал.

итого

руб.

ин. вал.

итого

Денежные средства

253745

4532

258277

237407

4474

241881

0,935613

0,987202

0,936518

-16338

-58

-16396

Вложения в цен.бумаги

395675

0

395675

583717

0

583717

1,475244

1,475244

188042

0

188042

Кредитные вложения

10

10

10

10

1

1

0

0

0

Инвестиции

28799

0

28799

35793

0

35793

1,242856

1,242856

6994

0

6994

Вложения в имущество

9367

188

9555

8378

172

8550

0,894417

0,914894

0,894819

-989

-16

-1005

Итого

687596

4720

692316

865305

4646

869951

177709

-74

177635

Таблица 15

Структура размещения финансовых ресурсов банка за 2007 год

Наименование счета

на 01.01.2007 г.

на 01.01.2008 г.

отклонение

руб.

ин. вал.

итого

руб.

ин. вал.

итого

руб.

ин. вал.

итого

Денежные средства

36,90

96,02

37,31

27,44

96,30

27,80

-9,47

0,28

-9,50

Вложения в цен.бумаги

57,54

0,00

57,15

67,46

0,00

67,10

9,91

0,00

9,95

Кредитные вложения

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Инвестиции

4,19

0,00

4,16

4,14

0,00

4,11

-0,05

0,00

-0,05

Вложения в имущество

1,36

3,98

1,38

0,97

3,70

0,98

-0,39

-0,28

-0,40

Итого

100,00

100,00

100,00

100,00

100,00

100,00

В таблицах 16 и 17 представлен анализ динамики и структуры денежных средств на кор.счетах и в кассе банка. Исходя из данных можно сделать вывод, что наибольшую долю поступлений денежных средств составляют корреспонденские счета в кредитных организациях, наименьшую - счета кредитных организаций по другим операциям.

Но поступления в денежные средства на счетах и в кассе банка имеют отрицательную динамику развития, так как наблюдается уменьшение денежных средств на 16396 тыс. Основное снижение произошло за счёт снижения поступлений по счёту 301. Также произошло снижение и по счету 302 (обязательные резервы кредитной организации по счетам в валюте РФ и ин. валюте, перечисленных в Банк России).

Таким образом, поддержание достаточного уровня кассового остатка в виде банкнот и монет необходимо для обеспечения выполнения банком текущих обязательств и платежей в наличной форме в основном для расчетов с физическими лицами (размен денег, возврат вкладов, выдача ссуд в наличной форме). Формируется он за счет инкассации, выручки торговых организаций, принимаемой банком в наличной форме.

Основным видом активов банков являются кредиты, на которые обычно приходится от половины до трех четвертей суммарной стоимости всех активов. Кредиты-брутто включают в себя все выданные кредиты (потребительские, под залог недвижимости, коммерческим и другими предприятиями) и все пролонгированные кредиты, представленные дилерам по операциям с ценными бумагами и другим финансовым институтам. Для определения значения кредитов-нетто из суммы кредитов-брутто следует вычесть текущие и ожидаемые убытки по кредитам.

Анализ кредитных вложений банка за 2007 год представлен в таблицах 18 и 19. За анализируемый период они возросли на 188042 т. р. В 2007 году они составляли 395675 т. р., а в 2008 году они увеличились до 583717 т.р. Основной прирост произошёл за счёт кредитов, предоставленных негосударственным коммерческим организациям (счёт 452).

Таблица 16

Динамика денежных средств на кор.счетах и в кассе банка за 2007 год

№ счета

Наименование счета

на 01.01.2007 г.

на 01.01.2008 г.

2008 в % к 2007

2008 - 2007, т.р.

руб.

ин. вал.

итого

руб.

ин. вал.

итого

руб.

ин. вал.

итого

руб.

ин. вал.

итого

202

02

Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте. Касса кредитных организаций

54625

2351

56976

78606

1158

79764

69,49215

203,0225

139,9958

23981

1193

22788

202

07

Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте.Денежные средства в операционных кассах, находящихся вне помещений кредитных организаций

103

103

8

8

1287,5

7,76699

-95

0

-95

202

08

Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте. Денежные средства в банкоматах

5851

5851

7261

7261

80,58119

124,0984

1410

0

1410

202

09

Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте. Денежные средства в пути

0

17

17

0

17

0

17

301

02

Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России

166605

166605

129080

129080

129,0711

77,47667

-37525

0

-37525

301

10

Корреспондентские счета в кредитных организациях - корреспондентах

8703

2029

10732

6886

3290

10176

126,3869

61,67173

94,81923

-1817

-1261

-556

302

02

Обяз. Резервы кред.орг. По счетам в валюте РФ, переч-х в Банк России

16020

16020

11151

11151

0,696067

0,696067

-4869

0

-4869

302

4

Обяз. Резервы кред.орг. По счетам в иностр. валюте РФ, переч-х в Банк России

31

31

21

21

0,6774194

0,6774194

-10

0

-10

302

13

Сч. Участ-в расчетов в расч-х небанков. Кредит. Орган-х

1807

152

1959

4278

26

4304

2,3674599

0,1710526

2,1970393

2471

-126

2345

302

33

Незаверш-е расчеты по операц-м, соверш-м с испо-ем платеж-х карт

99

99

99

0

99

Итого

253745

4532

258277

237407

4474

241881

1696,772

-16338

-194

-16396

Таблица 17

Структура денежных средств на кор.счетах и в кассе банка за 2007 год

№ счета

Наименование счета

на 01.01.2007 г.

на 01.01.2008 г.

отклонение

руб.

ин. вал.

итого

руб.

ин. вал.

итого

руб.

ин. вал.

итого

202

02

Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте. Касса кредитных организаций

21,53

51,88

22,06

33,11

25,88

32,98

11,58

-25,99

10,92

202

07

Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте.Денежные средства в операционных кассах, находящихся вне помещений кредитных организаций

0,04

0,00

0,04

0,00

0,00

0,00

-0,04

0,00

-0,04

202

08

Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте. Денежные средства в банкоматах

2,31

0,00

2,27

3,06

0,00

3,00

0,75

0,00

0,74

202

09

Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте.

0,00

0,00

0,00

0,01

0,00

0,01

0,01

0,00

0,01

301

02

Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России

65,66

0,00

64,51

54,37

0,00

53,37

-11,29

0,00

-11,14

301

10

Корреспондентские счета в кредитных организациях - корреспондентах

3,43

44,77

4,16

2,90

73,54

4,21

-0,53

28,77

0,05

302

02

Обяз. Резервы кред.орг. По счетам в валюте РФ, переч-х в Банк России

6,31

0,00

6,20

4,70

0,00

4,61

-1,62

0,00

-1,59

302

4

Обяз. Резервы кред.орг. По счетам в иностр. валюте РФ, переч-х в Банк России

0,01

0,00

0,01

0,01

0,00

0,01

0,00

0,00

0,00

302

13

Сч. Участ-в расчетов в расч-х небанков. Кредит. Орган-х

0,71

3,35

0,76

1,80

0,58

1,78

1,09

-2,77

1,02

302

33

Незаверш-е расчеты по операц-м, соверш-м с испо-ем платеж-х карт

0,00

0,00

0,00

0,04

0,00

0,04

0,04

0,00

0,04

Итого

100,00

100,00

100,00

100,00

100,00

100,00

Таблица 18

Динамика кредитных вложений банка за 2007 год

№ счета

Наименование счета

на 01.01.2007 г.

на 01.01.2008 г.

2008 в % к 2007

2008 - 2007, т.р.

руб.

ин. вал.

итого

руб.

ин. вал.

итого

руб.

ин. вал.

итого

руб.

ин. вал.

итого

320

04

Кредиты и депозиты, предоставленные кредитным организациям. на срок от 8 до 30 дней

10000

10000

20000

20000

50

200

10000

0

10000

442

05

Кредиты, предоставленные финансовым органам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления. на срок от 31 до 90 дней

0

1000

1000

0

1000

0

1000

442

06

Кредиты, предоставленные финансовым органам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления. на срок от 91 до 180 дней

0

3800

3800

0

3800

0

3800

442

07

Кредиты, предоставленные финансовым органам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления. на срок от 181 дня до 1 года

3870

3870

-3870

0

442

08

Кредиты, предоставленные финансовым органам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления. на срок от 1 года до 3 лет

800

800

-800

0

449

01

Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности. Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт")

198

198

-198

0

449

05

Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности. на срок от 91 до 180 дней

4000

4000

4500

4500

88,88889

112,5

500

0

500

449

06

Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности. на срок от 181 дня до 1 года

12100

12100

8500

8500

142,3529

70,24793

-3600

0

-3600

449

07

Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности. на срок от 1 года до 3 лет

300

300

-300

0

452

01

Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям. Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт")

6843

6843

10183

10183

67,20024

148,809

3340

0

3340

452

04

Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям. на срок от 31 до 90 дней

15529

15529

20092

20092

77,28947

129,3837

4563

0

4563

452

05

Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям. на срок от 91 до 180 дней

17070

17070

11130

11130

153,3693

65,20211

-5940

0

-5940

452

06

Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям. на срок от 181 дня до 1 года

118501

118501

231987

231987

51,08088

195,768

113486

0

113486

452

07

Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям. на срок от 1 года до 3 лет

92423

92423

117350

117350

78,75841

126,9706

24927

0

24927

452

08

Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям. на срок свыше 3 лет

5196

5196

1885

1885

275,6499

36,27791

-3311

0

-3311

453

01

Кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям. Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт")

0

2788

2788

0

2788

0

2788

453

04

Кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям. на срок от 31 до 90 дней

0

1200

1200

0

1200

0

1200

453

05

Кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям. на срок от 91 до 180 дней

5000

5000

6238

6238

80,1539

124,76

1238

0

1238

453

06

Кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям. на срок от 181 дня до 1 года

24900

24900

34570

34570

72,02777

138,8353

9670

0

9670

453

07

Кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям. на срок от 1 года до 3 лет

421

421

3180

3180

13,23899

755,3444

2759

0

2759

454

01

Кредиты, предоставленные физическим лицам - индивидуальным предпринимателям. Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт")

3163

3163

5631

5631

56,1712

178,0272

2468

0

2468

454

04

Кредиты, предоставленные физическим лицам - индивидуальным предпринимателям. на срок от 31 до 90 дней

694

694

2495

2495

27,81563

359,5101

1801

0

1801

454

05

Кредиты, предоставленные физическим лицам - индивидуальным предпринимателям. на срок от 91 до 180 дней

2048

2048

8620

8620

23,7587

420,8984

6572

0

6572

454

06

Кредиты, предоставленные физическим лицам - индивидуальным предпринимателям. на срок от 181 дня до 1 года

33296

33296

48261

48261

68,99153

144,9453

14965

0

14965

454

07

Кредиты, предоставленные физическим лицам - индивидуальным предпринимателям. на срок от 1 года до 3 лет

19699

19699

11385

11385

173,0259

57,79481

-8314

0

-8314

455

04

Кредиты, предоставленные физическим лицам. на срок от 91 до 180 дней

10

10

30

30

33,33333

300

20

0

20

455

05

Кредиты, предоставленные физическим лицам. на срок от 181 дня до 1 года

3223

3223

1614

1614

199,6902

50,07757

-1609

0

-1609

455

06

Кредиты, предоставленные физическим лицам. на срок от 1 года до 3 лет

8724

8724

12780

12780

68,26291

146,4924

4056

0

4056

455

07

Кредиты, предоставленные физическим лицам. на срок свыше 3 лет

7403

7403

13852

13852

53,44355

187,1133

6449

0

6449

455

09

Кредиты, предоставленные физическим лицам. Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт")

264

264

638

638

41,37931

241,6667

374

0

374

458

15

Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам гражданам

0

8

8

0

8

0

8

Итого

395675

0

395675

583717

0

583717

1895,883

188042

0

193210

Таблица 19

Структура кредитных вложений банка за 2007 год

№ счета

Наименование счета

на 01.01.2007 г.

на 01.01.2008 г.

2008 в % к 2007

руб.

ин. вал.

итого

руб.

ин. вал.

итого

руб.

ин. вал.

итого

320

04

Кредиты и депозиты, предоставленные кредитным организациям. на срок от 8 до 30 дней

2,53

2,53

3,43

3,43

0,90

0,00

0,90

442

05

Кредиты, предоставленные финансовым органам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления. на срок от 31 до 90 дней

0,00

0,00

0,17

0,17

0,17

0,00

0,17

442

06

Кредиты, предоставленные финансовым органам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления. на срок от 91 до 180 дней

0,00

0,00

0,65

0,65

0,65

0,00

0,65

442

07

Кредиты, предоставленные финансовым органам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления. на срок от 181 дня до 1 года

0,98

0,98

0,00

0,00

-0,98

0,00

-0,98

442

08

Кредиты, предоставленные финансовым органам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления. на срок от 1 года до 3 лет

0,20

0,20

0,00

0,00

-0,20

0,00

-0,20

449

01

Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности. Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт")

0,05

0,05

0,00

0,00

-0,05

0,00

-0,05

449

05

Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности. на срок от 91 до 180 дней

1,01

1,01

0,77

0,77

-0,24

0,00

-0,24

449

06

Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности. на срок от 181 дня до 1 года

3,06

3,06

1,46

1,46

-1,60

0,00

-1,60

449

07

Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности. на срок от 1 года до 3 лет

0,08

0,08

0,00

0,00

-0,08

0,00

-0,08

452

01

Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям. Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт")

1,73

1,73

1,74

1,74

0,02

0,00

0,02

452

04

Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям. на срок от 31 до 90 дней

3,92

3,92

3,44

3,44

-0,48

0,00

-0,48

452

05

Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям. на срок от 91 до 180 дней

4,31

4,31

1,91

1,91

-2,41

0,00

-2,41

452

06

Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям. на срок от 181 дня до 1 года

29,95

29,95

39,74

39,74

9,79

0,00

9,79

452

07

Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям. на срок от 1 года до 3 лет

23,36

23,36

20,10

20,10

-3,25

0,00

-3,25

452

08

Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям. на срок свыше 3 лет

1,31

1,31

0,32

0,32

-0,99

0,00

-0,99

453

01

Кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям. Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт")

0,00

0,00

0,48

0,48

0,48

0,00

0,48

453

04

Кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям. на срок от 31 до 90 дней

0,00

0,00

0,21

0,21

0,21

0,00

0,21

453

05

Кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям. на срок от 91 до 180 дней

1,26

1,26

1,07

1,07

-0,19

0,00

-0,19

453

06

Кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям. на срок от 181 дня до 1 года

6,29

6,29

5,92

5,92

-0,37

0,00

-0,37

453

07

Кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям. на срок от 1 года до 3 лет

0,11

0,11

0,54

0,54

0,44

0,00

0,44

454

01

Кредиты, предоставленные физическим лицам - индивидуальным предпринимателям. Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт")

0,80

0,80

0,96

0,96

0,17

0,00

0,17

454

04

Кредиты, предоставленные физическим лицам - индивидуальным предпринимателям. на срок от 31 до 90 дней

0,18

0,18

0,43

0,43

0,25

0,00

0,25

454

05

Кредиты, предоставленные физическим лицам - индивидуальным предпринимателям. на срок от 91 до 180 дней

0,52

0,52

1,48

1,48

0,96

0,00

0,96

454

06

Кредиты, предоставленные физическим лицам - индивидуальным предпринимателям. на срок от 181 дня до 1 года

8,41

8,41

8,27

8,27

-0,15

0,00

-0,15

454

07

Кредиты, предоставленные физическим лицам - индивидуальным предпринимателям. на срок от 1 года до 3 лет

4,98

4,98

1,95

1,95

-3,03

0,00

-3,03

455

04

Кредиты, предоставленные физическим лицам. на срок от 91 до 180 дней

0,00

0,00

0,01

0,01

0,00

0,00

0,00

455

05

Кредиты, предоставленные физическим лицам. на срок от 181 дня до 1 года

0,81

0,81

0,28

0,28

-0,54

0,00

-0,54

455

06

Кредиты, предоставленные физическим лицам. на срок от 1 года до 3 лет

2,20

2,20

2,19

2,19

-0,02

0,00

-0,02

455

07

Кредиты, предоставленные физическим лицам. на срок свыше 3 лет

1,87

1,87

2,37

2,37

0,50

0,00

0,50

455

09

Кредиты, предоставленные физическим лицам. Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт")

0,07

0,07

0,11

0,11

0,04

0,00

0,04

458

15

Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам гражданам

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Итого

100,00

100,00

100,00

100,00

Сроки предоставляемых кредитных продуктов колеблются в пределах от 1 дня до 1 года. В отдельных случаях кредиты могут быть предоставлены на более длительные сроки в зависимости от таких показателей, как финансовое состояние клиента, целевое использование и предлагаемое обеспечение.

В целом кредитные вложения подразделяются на кредиты со сроком:

- до 30 дней;

- от 31 до 90 дней;

- от 91 до 180 дней;

- от 181 до года;

- от 1 года до 3 лет;

- свыше 3 лет.

В таблицах 20 и 21 приведена группировка и структура кредитных вложений по срокам.

По полученным данным видно, что наибольшую долю среди кредитных вложений занимают кредиты на срок от 181 дня до 1 года (336 451 т.р.).

По расчетам среднего срока кредитов (таблица 22) средняя продолжительность по кредитам уменьшилась на 39 дней.

Таблица 20

Группировка кредитных вложений по срокам за 2007 год

Сроки

№ счета 1 -го порядка

№ счета 2-го порядка

Наименование счета

На 1.01.2007

На 1.01.2008

Удельный вес 2008 (в % к 2007)

Отклонение (2008-2007)

руб.

ин.вал.

итого

руб.

ин.вал.

итого

Руб.

вал.

итого

руб

Вал.

итого

до 30 дней

320

32004

Кредит, предоставленный при недостатке средств на корреспондентском счете ("овердрафт") на срок от 8 до 30 дней

10000

10000

20000

20000

2

2

10000

0

10000

449

44901

Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

198

198

0

0

-198

0

-198

452

45201

Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт")

6843

6843

10183

10183

1,49

1,49

3340

0

3340

453

45301

Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт")

2788

2788

2788

0

2788

454

45401

Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт")

3163

3163

5631

5631

1,78

1,78

2468

0

2468

455

45509

Кредит, предоставленный при недостатке средств на депозитном счете ("овердрафт")

264

264

638

638

2,42

2,42

374

0

374

458

45815

Просроч-ная задолж-ть по предостав-ым кредитам и пр. размещ-ым ср-вам - гражданам

8

8

8

0

8

от 31-90 дней

442

44205

Кред. Предост-ые фин. Оорганам субъектов РФ и органов мест. Самоуправ-я на срок от 31 до 90 дней

1000

1000

1000

0

1000

452

45204

на срок от 31 до 90 дней

15529

15529

20092

20092

1,29

1,29

4563

0

4563

453

45304

на срок от 31 до 90 дней

1200

1200

1200

0

1200

454

45404

на срок от 31 до 90 дней

694

694

2495

2495

3,60

3,601

1801

0

1801

455

45504

на срок от 31 до 90 дней

10

10

30

30

3

3

20

0

20

от 91 до 180

442

44206

Кредиты, предоставленные финансовым органам субъектов РФ и органов местного самоуправления на срок от 91 до 180

3800

3800

3800

0

3800

449

44905

на срок от 91 до 180 дней

4000

4000

4500

4500

1,13

1,13

500

0

500

452

45205

на срок от 91 до 180 дней

17070

17070

11130

11130

0,65

0,65

-5940

0

-5940

453

45305

на срок от 91 до 180 дней

5000

5000

6238

6238

1,25

1,25

1238

0

1238

454

45405

на срок от 91 до 180 дней

2048

2048

8620

8620

4,21

4,21

6572

0

6572

455

45505

на срок от 91 до 180 дней

3223

3223

1614

1614

0,50

0,50

-1609

0

-1609

от 181 до 1 год

442

44207

на срок от 181 дня до 1 года

3870

3870

0

0

-3870

0

-3870

449

44906

на срок от 181 дня до 1 года

12100

12100

8500

8500

0,70

0,70

-3600

0

-3600

452

45206

на срок от 181 дня до 1 года

118501

118501

231987

231987

1,96

1,96

113486

0

113486

453

45306

на срок от 181 дня до 1 года

24900

24900

34570

34570

1,39

1,39

9670

0

9670

454

45406

на срок от 181 дня до 1 года

33296

33296

48261

48261

1,45

1,45

14965

0

14965

455

45506

на срок от 181 дня до 1 года

8724

8724

12780

12780

1,46

1,46

4056

0

4056

от 1 до 3-х лет

442

44208

на срок от 1 года до 3 лет

800

800

0

0

-800

0

-800

449

44907

Кредиты, предост-ые коммерч.орган-ям, наход-ся в государ-й собст-ти на срок от 1 года до 3 лет

300

300

0

0

-300

0

-300

452

45207

на срок от 1 года до 3 лет

92423

92423

117350

117350

1,27

1,27

24927

0

24927

453

45307

на срок от 1 года до 3 лет

421

421

3180

3180

7,55

7,55

2759

0

2759

454

45407

на срок от 1 года до 3 лет

19699

19699

11385

11385

0,58

0,58

-8314

0

-8314

455

45507

на срок от 1 года до 3 лет

7403

7403

13852

13852

1,87

1,87

6449

0

6449

Свыше 3-х лет

452

45208

на срок свыше 3 лет

5196

5196

1885

1885

0,36

0,36

-3311

0

-3311

Итого

395675

0

395675

583717

0

583717

41,91

0

41,91

188042

0

188042

Таблица 21

Структура кредитных вложений по срокам за 2007 год

Сроки

№ счета 1 -го порядка

№ счета 2-го порядка

Показатели

На 1.01.2007

На 1.01.2008

Отклонение процентных пунктов

руб.

ин.вал.

итого

руб.

ин.вал.

итого

Руб.

ин.вал.

итого

до 30 дней

320

32004

Кредит, предоставленный при недостатке средств на корреспондентском счете ("овердрафт") на срок от 8 до 30 дней

2,527327

2,527327

3,426318

3,426318

0,898991

0

0,898991

449

44901

Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

0,050041

0,050041

0

0

-0,05004

0

-0,05004

452

45201

Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт")

1,72945

1,72945

1,74451

1,74451

0,01506

0

0,01506

453

45301

Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт")

0

0

0,477629

0,477629

0,477629

0

0,477629

454

45401

Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт")

0,799393

0,799393

0,96468

0,96468

0,165286

0

0,165286

455

45509

Кредит, предоставленный при недостатке средств на депозитном счете ("овердрафт")

0,066721

0,066721

0,1093

0,1093

0,042578

0

0,042578

458

45815

Просроч-ная задолж-ть по предостав-ым кредитам и пр. размещ-ым ср-вам - гражданам

0

0

0,001371

0,001371

0,001371

0

0,001371

от 31-90 дней

442

44205

Кред. Предост-ые фин. Оорганам субъектов РФ и органов мест. Самоуправ-я на срок от 31 до 90 дней

0

0

0,171316

0,171316

0,171316

0

0,171316

452

45204

на срок от 31 до 90 дней

3,924686

3,924686

3,442079

3,442079

-0,48261

0

-0,48261

453

45304

на срок от 31 до 90 дней

0

0

0,205579

0,205579

0,205579

0

0,205579

454

45404

на срок от 31 до 90 дней

0,175396

0,175396

0,427433

0,427433

0,252037

0

0,252037

455

45504

на срок от 31 до 90 дней

0,002527

0,002527

0,005139

0,005139

0,002612

0

0,002612

от 91 до 180

442

44206

Кредиты, предоставленные финансовым органам субъектов РФ и органов местного самоуправления на срок от 91 до 180

0

0

0,651

0,651

0,651

0

0,651

449

44905

на срок от 91 до 180 дней

1,010931

1,010931

0,770922

0,770922

-0,24001

0

-0,24001

452

45205

на срок от 91 до 180 дней

4,314147

4,314147

1,906746

1,906746

-2,4074

0

-2,4074

453

45305

на срок от 91 до 180 дней

1,263663

1,263663

1,068669

1,068669

-0,19499

0

-0,19499

454

45405

на срок от 91 до 180 дней

0,517597

0,517597

1,476743

1,476743

0,959146

0

0,959146

455

45505

на срок от 91 до 180 дней

0,814557

0,814557

0,276504

0,276504

-0,53805

0

-0,53805

от 181 до 1 год

442

44207

на срок от 181 дня до 1 года

0,978075

0,978075

0

0

-0,97808

0

-0,97808

449

44906

на срок от 181 дня до 1 года

3,058065

3,058065

1,456185

1,456185

-1,60188

0

-1,60188

452

45206

на срок от 181 дня до 1 года

29,94907

29,94907

39,74306

39,74306

9,793986

0

9,793986

453

45306

на срок от 181 дня до 1 года

6,293044

6,293044

5,92239

5,92239

-0,37065

0

-0,37065

454

45406

на срок от 181 дня до 1 года

8,414987

8,414987

8,267876

8,267876

-0,14711

0

-0,14711

455

45506

на срок от 181 дня до 1 года

2,20484

2,20484

2,189417

2,189417

-0,01542

0

-0,01542

от 1 до 3-х лет

442

44208

на срок от 1 года до 3 лет

0,202186

0,202186

0

0

-0,20219

0

-0,20219

449

44907

Кредиты, предост-ые коммерч.орган-ям, наход-ся в государ-й собст-ти на срок от 1 года до 3 лет

0,07582

0,07582

0

0

-0,07582

0

-0,07582

452

45207

на срок от 1 года до 3 лет

23,35831

23,35831

20,10392

20,10392

-3,25439

0

-3,25439

453

45307

на срок от 1 года до 3 лет

0,1064

0,1064

0,544785

0,544785

0,438384

0

0,438384

454

45407

на срок от 1 года до 3 лет

4,978581

4,978581

1,950431

1,950431

-3,02815

0

-3,02815

455

45507

на срок от 1 года до 3 лет

1,87098

1,87098

2,373068

2,373068

0,502088

0

0,502088

Свыше 3-х лет

452

45208

на срок свыше 3 лет

1,313199

1,313199

0,32293

0,32293

-0,99027

0

-0,99027

Итого

100

0

100

100

0

100

0

0

0

Таблица 22

Расчеты среднего срока кредитов

Сроки

№ счета 1 -го порядка

№ счета 2-го порядка

Показатели

Среднее значение интервала(дней)

Остаток на счетах(итого)

Произведение

на 01.01.2007

на 01.01.2008

на 01.01.2007

на 01.01.2008

до 30 дней

320

32004

Кредит, предоставленный при недостатке средств на корреспондентском счете ("овердрафт") на срок от 8 до 30 дней

15

10000

20000

150000

300000

449

44901

Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

15

198

2970

0

452

45201

Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт")

15

6843

10183

102645

152745

453

45301

Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт")

15

2788

0

41820

454

45401

Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт")

15

3163

5631

47445

84465

455

45509

Кредит, предоставленный при недостатке средств на депозитном счете ("овердрафт")

15

264

638

3960

9570

458

45815

Просроч-ная задолж-ть по предостав-ым кредитам и пр. размещ-ым ср-вам - гражданам

15

8

0

120

от 31-90 дней

442

44205

Кред. Предост-ые фин. Оорганам субъектов РФ и органов мест. Самоуправ-я на срок от 31 до 90 дней

60,5

1000

0

60500

452

45204

на срок от 31 до 90 дней

60,5

15529

20092

939504,5

1215566

453

45304

на срок от 31 до 90 дней

60,5

1200

0

72600

454

45404

на срок от 31 до 90 дней

60,5

694

2495

41987

150947,5

455

45504

на срок от 31 до 90 дней

60,5

10

30

605

1815

от 91 до 180

442

44206

Кредиты, предоставленные финансовым органам субъектов РФ и органов местного самоуправления на срок от 91 до 180

135,5

3800

0

514900

449

44905

на срок от 91 до 180 дней

135,5

4000

4500

542000

609750

452

45205

на срок от 91 до 180 дней

135,5

17070

11130

2312985

1508115

453

45305

на срок от 91 до 180 дней

135,5

5000

6238

677500

845249

454

45405

на срок от 91 до 180 дней

135,5

2048

8620

277504

1168010

455

45505

на срок от 91 до 180 дней

135,5

3223

1614

436716,5

218697

от 181 до 1 год

442

44207

на срок от 181 дня до 1 года

273

3870

1056510

0

449

44906

на срок от 181 дня до 1 года

273

12100

8500

3303300

2320500

452

45206

на срок от 181 дня до 1 года

273

118501

231987

32350773

63332451

453

45306

на срок от 181 дня до 1 года

273

24900

34570

6797700

9437610

454

45406

на срок от 181 дня до 1 года

273

33296

48261

9089808

13175253

455

45506

на срок от 181 дня до 1 года

273

8724

12780

2381652

3488940

от 1 до 3-х лет

442

44208

на срок от 1 года до 3 лет

730

800

584000

0

449

44907

Кредиты, предост-ые коммерч.орган-ям, наход-ся в государ-й собст-ти на срок от 1 года до 3 лет

730

300

219000

0

452

45207

на срок от 1 года до 3 лет

730

92423

117350

67468790

85665500

453

45307

на срок от 1 года до 3 лет

730

421

3180

307330

2321400

454

45407

на срок от 1 года до 3 лет

730

19699

11385

14380270

8311050

455

45507

на срок от 1 года до 3 лет

730

7403

13852

5404190

10111960

Свыше 3-х лет

452

45208

на срок свыше 3 лет

1460

5196

1885

7586160

2752100

Итого

8698,5

395675

583717

156465305

2,08E+08

t сред на нач

395,4389

t сред на кон

356,1171

Таблица 23

Динамика вложений денежных средств в имущество банка за 2007 год

№ счета

Наименование счета

на 01.01.2007 г.

на 01.01.2008 г.

2008 в % к 2007

2008 - 2007, т.р.

руб.

ин. вал.

итого

руб.

ин. вал.

итого

руб.

ин. вал.

итого

руб.

ин. вал.

итого

604

01

Основные средства (кроме земли) за минусом износа счет 60601

18259

18259

31860

31860

57,31011

174,4893

13601

0

13601

607

01

Вложения в сооружение (строительство), создание (изготовление) и приобретение основных средств и нематериальных активов.

9373

9373

3003

3003

17,04962

32,03883

2491

0

-6370

609

01

Нематериальные активы за минусом износа счет 60903

512

512

448

448

114,2857

87,5

-64

0

-64

610

02

Материальные запасы. Запасные части

44

44

40

40

110

90,90909

-4

0

-4

610

08

Материальные запасы. Материалы

191

191

280

280

68,21429

146,5969

89

0

89

610

09

Материальные запасы. Инвентарь и принадлежности

420

420

162

162

259,2593

38,57143

-258

0

-258

Итого

28799

0

28799

35793

0

35793

626,119

570,1055

15855

0

6994

Таблица 24

Структура вложений денежных средств в имущество банка за 2007 год

№ счета

Наименование счета

на 01.01.2007 г.

на 01.01.2008 г.

2008 в % к 2007

руб.

ин. вал.

итого

руб.

ин. вал.

итого

руб.

Делись добром ;)

Похожие главы из других работ:

Анализ деятельности коммерческого банка

1. Анализ динамики и структуры источников финансовых ресурсов коммерческого банка за 2007 год

Анализ пассивов коммерческого банка произведен на основе данных бухгалтерского баланса за 2007 и 2008 годы. Структура пассивов включает в себя собственные средства и обязательства...

Анализ кредитных отношений на примере банка ОАО Уралсиб

2.1 Анализ динамики и структуры кредитных ресурсов

Банк ОАО УРАЛСИБ - один из крупнейших российских банков. Согласно рейтинговым исследованиям, УРАЛСИБ занимает ведущие позиции среди российских банков по активам, капиталу, корпоративным и розничным кредитам...

Анализ ликвидности банковского баланса и платежеспособности банка

Глава 2. Анализ структуры и динамики доходов и расходов коммерческого банка

...

Деятельность бюро кредитных историй и их взаимодействие с банками

2.1 Анализ структуры и динамики активов банка

Анализу активных операций банка предшествует количественный анализ актива баланса, который позволяет выявить структуру средств, тенденции ее изменения, возможные негативные и позитивные сдвиги...

Комплексный анализ деятельности ОАО "АФ Банк"

2. АНАЛИЗ ДИНАМИКИ И СТРУКТУРЫ БАЛАНКА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

Рассмотрим бухгалтерский баланс ОАО «АФ Банка». Таблица 2. Анализ бухгалтерского баланса ОАО "АФ Банк", тыс. руб. Активы 2007 2008 Уд. вес,% Абс. откл. Откл. уд. в. Темп роста, % 2007 2008 1. Денежные средства 14150 47704 0,817 1,712 33554 0,895 337...

Комплексный анализ деятельности ОАО "АФ Банк"

3. АНАЛИЗ ДИНАМИКИ И СТРУКТУРЫ ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

Рассчитаем коэффициент достаточности капитала. Коэффициент достаточности капитала = Капитал / Всего активов К2007 = 428607 тыс. руб. / 1732360 тыс. руб = 0,25 К2008 = 384841 тыс. руб. / 2786898 тыс. руб. = 0,14 Анализ коэффициента показал...

Комплексный анализ деятельности ОАО АКБ "Башкомснаббанк"

Глава 1. Анализ динамики и структуры баланса коммерческого банка

Таблица 2 - Структура активных операций Активные операции 2012 год 2013 год Удельный вес, % Изменение удельного веса, % 2012 год 2013 год 1.Денежные средства, тыс.руб. 348771 316429 4,5 3,7 -0,8 2.Средства кредитных организаций в ЦБ РФ, тыс.руб...

Особeннoсти фoрмирoвания рeсурснoй базы банка в сoврeмeнных услoвиях

2.1 Анализ структуры банковских ресурсов коммерческого банка по источникам формирования

Ресурсы банка состоят из собственных средств и его обязательств (привлеченных средств). Поэтому в процессе исследования ресурсной базы следует определить размер собственных источников банка и его обязательств...

Особeннoсти фoрмирoвания рeсурснoй базы банка в сoврeмeнных услoвиях

2.2 Анализ состава и структуры привлеченных ресурсов коммерческого банка

Исследование ресурсной базы коммерческого банка, как и любого другого коммерческого предприятия, предполагает анализ его привлеченных средств. Анализ привлеченных средств осуществляется банком на уровне отдельных счетов, клиентов...

Пассивные операции банка

1.3 Анализ структуры и динамики собственного капитала банка

Анализ деятельности банка необходимо начать с пассива, в частности с его собственного капитала, так как непосредственно от величины собственного капитала зависит состав и структура активов, а следовательно, величина доходов банка...

Проблемы и перспективы развития потребительского кредитования в Российской Федерации

3.1 Анализ динамики, структуры и качества кредитного портфеля банка

В 2011 году Сбербанк продолжал активно развивать розничное кредитование, предлагая клиентам новые продукты и услуги, изменяя в соответствии с рыночной конъюнктурой условия по действующим кредитным программам...

Совершенствование системы управления финансовыми ресурсами коммерческого банка (на примере Заринского ОСБ №8417)

1.2 Характеристика финансовых ресурсов коммерческого банка

1.2.1 Собвтенные ресурсы банка Финансовые ресурсы коммерческих банков состоят из собственных и привлечённых средств. Под собственными средствами банка следует понимать различные фонды...

Управление качеством кредитного портфеля, его роль в распределении финансовых ресурсов и эффективной работе банковского учреждения

Глава 2. Формирование кредитного портфеля банка как важнейшее направление размещения его финансовых ресурсов. Управление кредитным портфелем.

Кредитные операции - самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка. В США, например...

Управление финансовыми ресурсами банка в условиях современной рыночной экономики

2. Анализ формирования и размещения банковских ресурсов на примере АО «АТФ-банк» за 2007-2009 гг

...

Формирование привлеченных банковских ресурсов

2 Характеристика динамики состава и структуры привлеченных ресурсов основных банков РБ

...

^