Облік касових оборотів

Порядок обліку касових оборотів регламентує Інструкція про організацію роботи з готівкового обігу установами банків України (далі - Інструкція) розроблена згідно із Законами України "Про Національний банк України", "Про банки і банківську діяльність" та чинним законодавством України. Інструкція регулює порядок організації роботи установами банків України з готівкового обігу національної валюти як єдиного законного платіжного засобу на території України, є обовязковою для використання ними в роботі. Положення цієї Інструкції поширюються також на юридичних осіб незалежно від організаційно-правових форм і форм власності, їх відокремлені підрозділи, постійні представництва юридичних осіб - нерезидентів, що здійснюють підприємницьку діяльність (далі - підприємства), а також на зареєстрованих у встановленому порядку фізичних осіб, які є субєктами підприємницької діяльності без створення юридичної особи (далі - підприємці), які використовують у роботі готівку в національній валюті та мають поточні рахунки в установах банків.

Національний банк України для забезпечення стабільності грошової одиниці України проводить єдину політику в сфері готівково-грошового обігу згідно з макроекономічними показниками та основними параметрами економічного та соціального розвитку України.

Установи банків відповідно до нормативно-правових актів Національного банку здійснюють аналіз готівкового обігу, організовують і виконують оперативні функції з реалізації єдиної грошово-кредитної політики на території відповідних регіонів.

Основними завданнями установ банків в організації готівкового обігу є:

Ш повне і своєчасне забезпечення потреб економіки в готівкових коштах;

Ш забезпечення своєчасної видачі готівки підприємствам і підприємцям на оплату праці, пенсій, допомоги та на інші цілі;

Ш створення умов для залучення готівки до кас банків;

Ш сприяння скороченню використання готівки в розрахунках за товари і послуги шляхом упровадження прогресивних форм безготівкових розрахунків.

Територіальні управління Національного банку:

Ш здійснюють аналіз і прогнозування готівкового обігу у відповідному регіоні. На підставі прогнозів касових оборотів визначають потрібний обсяг готівки для нормального та безперебійного функціонування економіки регіону;

Ш беруть участь в опрацюванні пропозицій щодо скорочення готівкового обігу в позабанківській сфері, розвитку та розширення безготівкових розрахунків, у тому числі в сфері обслуговування населення;

Ш інформують місцеві органи виконавчої влади про стан готівкового обігу в регіоні.

Установи банків:

Ш задовольняють потреби підприємств, підприємців і фізичних осіб - своїх клієнтів у готівці;

Ш систематично аналізують стан надходжень і видачі готівки;

Ш сприяють залученню вільних коштів населення на вклади та розширенню безготівкових перерахувань доходів громадян за їх бажанням на поточні (вкладні) рахунки в установах банків;

Ш сприяють подальшому розвитку безготівкових розрахунків за товари і послуги;

Ш установлюють підприємствам ліміти залишку готівки в їх касах, порядок і строки здавання готівкової виручки.