5. Операції банку з обслуговування платіжного обороту

Платіжний оборот - це частина грошового обороту, в якому гроші функціонують як засіб платежу і використовуються для погашення боргових зобовязань. Він здійснюється як у готівковій, так і у безготівковій формі.

З документів, які вимагаються від клієнта в разі відкриття рахунків, формується справа з юридичного оформлення рахунка.

При відкритті рахунків у банках важливою є ідентифікація клієнтів. Банку забороняється відкривати та вести анонімні (номерні) рахунки.

Фізичні особи-резиденти, крім паспорта або документа, що його замінює, додатково мають предявити документ, виданий органом державної податкової служби, що засвідчує присвоєння їм ідентифікаційного номера платників податків.

Договір банківського рахунка і договір банківського вкладу укладаються у письмовій формі. Письмова форма договору банківського вкладу вважається дотриманою, якщо внесення грошової суми на вкладний (депозитний) рахунок вкладника.

Поточні рахунки клієнтів банку закриваються:

* на підставі заяви клієнта;

* на підставі рішення органу, на який законом покладено функції щодо ліквідації або реорганізації юридичної особи;

* на підставі відповідного рішення суду або господарського суду про ліквідацію субєкта господарювання;

* у разі смерті власника рахунка - фізичної особи (за зверненням до банку спадкоємців);

* на інших підставах, передбачених законодавством України або договором між банком і клієнтом.

Для здійснення безготівкових розрахунків клієнт, виходячи із своїх технічних можливостей, може подавати до банку розрахункові документи як у паперовій формі, так і у вигляді електронних розрахункових документів (електронних повідомлень) каналами звязку. На всіх примірниках паперових розрахункових документів банк в обовязковому порядку в правому верхньому куті проставляє дату надходження цих документів.

Якщо документи надійшли після закінчення регламентованого банком часу роботи з клієнтами, на них, крім того, проставляється штамп «Вечірня». Дата виконання розрахункового документа проставляється в правому нижньому куті.

У разі, якщо дата розрахункового документа збігається з датою проводки його банком, дата отримання банком документа у правому верхньому куті не проставляється.

Банк одержувача зобовязаний зарахувати кошти на рахунки клієнтів не пізніше наступного робочого дня після отримання інформації від розрахункової палати.

Безготівкові розрахунки здійснюються за такими формами розрахунків: платіжними дорученнями; платіжними вимогами-дорученнями; чеками; акредитивами; векселями; в порядку планових платежів.

Платіжне доручення являє собою доручення підприємства обслуговуючому його банку про перерахування певної суми зі свого рахунку на рахунок іншого підприємства. Дорученнями можуть проводитися: розрахунки за отримані товари та надані послуги; авансові платежі; розрахунки по нетоварних операціях; попередня оплата товарів і послуг та інші.

Платіжне доручення приймається банком до виконання тільки за наявності коштів на поточному рахунку або права на отримання кредиту.

Платіжна вимога-доручення являє собою вимогу постачальника до покупця оплатити на підставі направлених йому поза банком розрахункових і відвантажувальних документів вартість поставленої за договором продукції, виконаних робіт і наданих послуг.

Платник, вирішивши оплатити платіжну вимогу-доручення, здає його до свого банку, оформивши його своїми підписами та відбитком печатки. Строк здачі вимоги-доручення до банку платника передбачається в договорі, але не повинен перевищувати 20 днів.

Розрахунковий чек - розрахунковий документ, що містить нічим не обумовлене письмове розпорядження власника рахунку чекодавця банку-емітенту, в якому відкрито його рахунок про сплату чекодержателю зазначеної в чеку суми коштів. Чек, як форма безготівкового розрахунку має широке розповсюдження, як у нашій, так і у світовій практиці. При розрахунках чеками виникають економічні відносини між трьома субєктами. Це:-- чекодержатель юридична або фізична особа, яка отримує кошти за чеками; -- банк-емітент банк, що видає чекову книжку (розрахунковий чек) підприємству або фізичній особі і веде їхні рахунки.

Акредитив - договір, що містить зобовязання , за якими цей банк за дорученням клієнта або від свого імені зобовязаний виконати платіж на користь бенефіціара або доручити іншому виконуючому банку здійснити цей платіж. При розрахунках акредитивами платіж виконує банк постачальника за рахунок коштів, спеціально заброньованих для цієї мети в банку платника. Умови та порядок проведення акредитивної операції передбачаються у договорі між бенефіціаром і заявником акредитива. Акредитиви можуть бути депопоновані у банку платника (банку-емітенті) і в банку постачальника (бенефіціара).

Варто згадати, що основним чинником збільшення ефективності процесу безпосереднього обслуговування фізичних осіб Ощадбанк розглядає інтенсивність та сферу застосування пластикових карток. Основним завданням у цій області є впровадження ефективного і надійного інструментарію обслуговування масштабних карткових проектів згідно з сучасними вимогами до технологічності, швидкості та зручності.

Згідно з Положенням про видачу та обслуговування банківських платіжних карток міжнародних платіжних систем в установах Ощадного банку України, фізична особа може відкрити в установі банку 2 типи платіжних карток:

· дебетна власна - надає змогу здійснювати операції в межах залишку коштів на картковому рахунку шляхом прямого дебетування;

· кредитна власна - надає змогу здійснювати операції за дебетом картрахунку в межах встановленого банком - емітентом ліміту кредиту.

Порядок ведення карткового рахунку по кредитній картці допускає відємний залишок в межах суми дозволеного ліміту, який обумовлюється в договорі з клієнтом. Один раз на місяць (до 5 числа наступного місяця) емісійний центр формує дані про стан карткових рахунків та надсилає в установу Банку, яка надає виписки клієнтам.

Згідно виписки, установа банку списує з картрахунку:

· суму відсотків за користування кредитом;

· пеню, якщо вона була нарахована;

· основний борг за використаним кредитом.

Картрахунок закривається і банківська платіжна картка повертається в установу Банку по місцю її видачі у випадках:

ь заяви клієнта про розірвання договору;

ь згідно умов, передбачених у договорі;

ь згідно вимог чинного законодавства;

ь у разі надання свідоцтва про смерть власника картрахунку.

Вилучені та погашені БПК знищують по акту.

Основний рахунок, що використовується при обліку операцій з платіжними картками для фізичних осіб: АП «Кошти на вимогу фізичних осіб для здійснення операцій з використанням платіжних карток».

Власником цих карток виступає юридична особа, а держателями -її співробітники, яким власник карткового рахунку надає дозвіл на користування рахунком. Вся відповідальність за операції по корпоративних картках покладається на власника рахунку.