2.1 Общая характеристика деятельности ПАО «Ханты - Мансийский банк открытие»

Банк «Открытие» -- универсальный коммерческий банк, который предлагает своим клиентам линейку традиционных банковских продуктов, а также инвестиционные, пенсионные и страховые услуги.

Банк был образован в результате объединения 4 банков под единым брендом «Открытие», в результате он вошел в Топ-30 российских банков по размеру активов [29].

Банк был зарегистрирован в 1992 году и до 23 июля 2009 года был известен на рынке как «Русский Банк Развития». В 2008 году в рамках исполнения Федерального закона по укреплению стабильности банковской системы, 100 % акций Русского Банка Развития приобрела Финансовая Корпорация «Открытие». В июле 2009 года банк был переименован в Коммерческий банк «Открытие». После присоединения в сентябре 2010 года инвестиционного банка «Открытие» и санкт-петербургского банка «Петровский» был образован Банк «Открытие». Менее чем через год было завершено присоединение Свердловского Губернского Банка в рамках процедуры его финансового оздоровления.

В марте 2011 года в состав акционеров Банка вошла Международная финансовая корпорации. IFC приобрела у Банка «Открытие» 15,7 % акций. До декабря 2013 года акционером Банка с долей 24,17% являлось Агентство по страхованию вкладов [29].

Ключевой акционер Банка -- Финансовая Корпорация «Открытие». Корпорация «Открытие» - крупнейшая в России независимая полнофункциональная финансовая группа с суммарными активами свыше 1,2 трлн. рублей.

Банк «Открытие» входит в структуру банковской группы ФК «Открытие». Банковский бизнес является ключевым направлением деятельности Корпорации и развивается темпами, превышающими среднерыночные [29].

Банковская группа Финансовой Корпорации «Открытие» занимает 1 место среди крупнейших частных банков России и 6 - среди российских банковских групп; входит в ТОП-350 банковских групп в мире и ТОП-15 в Восточной Европе.

Согласно стратегии развития банковского бизнеса ФК «Открытие», НОМОС-БАНК во главе банковской группы сосредоточится на обслуживании корпоративных клиентов, Банк "Открытие" - розничных. Ханты-Мансийский Банк, являющийся сильным региональным игроком, будет развиваться в качестве универсального банка с фокусом на Ханты-Мансийский автономный округ и Тюменскую область, где он традиционно занимает существенную долю рынка.

Такая структура в бизнесе наиболее эффективна с точки зрения поддержания текущей прибыльности участников группы, способствует максимальной реализации преимуществ каждого из банков и позволяет сфокусироваться на ключевых клиентских сегментах.

Используя ресурсы и преимущества ФК «Открытие», Банк «Открытие» предлагает широкий спектр финансовых услуг частным лицам, а также предприятиям малого и среднего бизнеса [26].

Уникальность бизнес - модели Банка "Открытие" заключается в сочетании классических банковских услуг с инвестиционными продуктами и страховыми услугами, которые предлагают другие компании, входящие в Финансовую Корпорацию "Открытие" - "НОМОС-БАНК, Инвестиционный Банк "Открытие Капитал", Управляющая Компания "Открытие", Брокерский Дом «Открытие» и Страховая Компания "Открытие Страхование".

Банк "Открытие" представлен более чем в 30 регионах России, сеть отделений насчитывает свыше 470 офисов разного формата более чем в 100 городах. В Банке работает около 7000 человек, которые обслуживают 2000000 клиентов.

Сегодня Банк является одним из лидеров по обслуживанию частных клиентов в Северо-Западном и Уральском регионах [26].

К основным стратегическим целям Банка относятся:

- увеличение доли кредитного портфеля в активах, основное направление бизнеса - розничный сегмент и сегмент малого и среднего бизнеса;

- наращивание клиентской базы в приоритетных сегментах;

- оптимизация продуктовых линеек и каналов продаж;

- обновление инфраструктуры, развитие и переформатирование сети, безубыточность всех объектов сети;

- акцент на развитии расчетного бизнеса (технологии, продукты, каналы);

- усовершенствование технологий риск - менеджмента;

- фокус на улучшение качества обслуживания клиентов, формирование и контроль единых стандартов обслуживания;

- высокий приоритет внедрению современных банковских технологий;

- оптимизация бизнес-процессов бизнес - блоков и поддерживающих подразделений, управление издержками;

- наращивание продаж продуктов Финансовой корпорации «Открытие» [29].

В 2014 году к Ханты-Мансийскому банку присоединены 2 банка, входящие в банковскую группу «Открытие»: банк «Открытие» и Новосибирский муниципальный банк. После реорганизации банк получил название «Ханты-Мансийский банк Открытие». По размеру активов (около 530 млрд. рублей по МСФО на 30.06.2014) Ханты-Мансийский банк Открытие» входит в ТОП-15 крупнейших российских финансово-кредитных институтов.

Банк работает под двумя брендами. В регионах, где узнаваемость бренда Ханты-Мансийский банк исторически высока, - в первую очередь, на территории ХМАО - продолжит использоваться его действующий бренд. На остальной территории России - бренд Банк «Открытие».

Каждый из банков группы «Открытие» фокусируется на определенном клиентском сегменте, что позволяет предложить высокий уровень сервиса и продуктовую линейку, учитывающую потребности клиентов.

Корпоративно-инвестиционный бизнес развивается на базе Банка «Финансовая Корпорация Открытие» (до июня 2014 года - НОМОС-БАНК). В 2015 году к нему будет присоединен банк «Петрокоммерц», что позволит укрепить позиции в сегменте банковских услуг для крупных и средних компаний [29].

2.2 Экономический анализ показателей деятельности ПАО «Ханты - Мансийский банк открытие»

Ежегодно в ПАО «Открытие Банк» проводится независимая аудиторская проверка в соответствии с Международными стандартами аудита, на основании которой сотрудники Банка осуществляют анализ результатов своей работы. С этой целью Банк ведет учетные записи в соответствии с требованиями действующего законодательства Российской Федерации, на основании которых составляется финансовая отчетность, с корректировками, необходимыми для приведения ее в соответствие во всех существенных аспектах МСФО.

Анализ основных принципов учетной политики Банка осуществляется на основании бухгалтерской отчетности и представляет собой развернутое описание статей баланса Банка отчета о прибылях и убытках и отчета об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов.

Банковский баланс является основным источником информации для экономического анализа. Он комплексно характеризует деятельность банка. Анализ баланса позволяет определить состояние ликвидности, доходности, а также степени риска при проведении отдельных банковских операций. Благодаря информации, извлеченной из баланса, можно выявить источник собственных и привлеченных средств, структуру их размещения на определенную дату или за определенный период [19, c.212].

Для анализа экономических показателей деятельности «Открытие Банк» рассмотрим структуру и динамику расходов и доходов банка за 2011-2013 года, на основе данных взятых из отчета о прибылях и убытках.

Таблица 1. Структура и динамика расходов и доходов за период 2011-2013 года [27].

Процентные доходы Банка - начисленные и полученные проценты по ссудам и ценным бумагам за исследуемый период (2011-2013 гг.) изменились в положительную сторону: за 2011-2012 год возросли на 21,7%, за 2012-2013 год возросли на 23,84%.

По приведенной диаграмме, можно сделать вывод о том, что процентные доходы имеют динамику роста.

Процентные доходы банка включают в себя доходы от операций с ценными бумагами, доходы от операций с иностранной валютой, доходы от операций с драгоценными металлами, доходы от переоценки иностранной валюты, комиссионные доходы и доходы от разовых операций.

Рисунок 1 - Процентные доходы «Открытие Банк» за период с 2011 по 2013 годы, тыс. руб. [27].

Процентные расходы Банка - активные и пассивные операции, связанные с привлечением и размещением денежных средств физических и юридических лиц. С 2011 года по 2012 процентные расходы увеличились на 0,6%. По сравнению с 2013 годом данный показатель так же имеет динамику роста, процентные расходы увеличились на 30,6%.

Рисунок 2 - Процентные расходы «Открытие Банк» 2011-2013 годы, тыс. руб. [27].

По данной диаграмме можно проследить динамику роста процентных расходов.

Чистые процентные доходы Банка - процентный доход после вычета налогов и комиссий за период 2011-2012 год увеличился на 56,78%. В период с 2012-2013 год чистые процентные доходы так же имели динамику роста, они увеличились на 16,61%.

Рисунок 3 - Чистые процентные доходы «Открытия Банк» за 2011-2013 годы, тыс.руб. [27].

Прибыль - конечный финансовый результат деятельности коммерческого банка. В данном случае видно, что в период с 2011 по 2012 годы прибыль увеличилась на 104,15%. А в 2013 по сравнению с 2012 годом также увеличилась на 350,81%.

Рентабельность (доходность) коммерческого банка принято определять как отношение балансовой прибыли к совокупному доходу:

Р_общ -- рентабельность банка;

П -- прибыль;

Д - доходы банка[16,c.114]

Рисунок 4 - Прибыль «Открытие Банк» за 2011 - 2013 годы, тыс.руб. [27].

Оценим рентабельность «Открытие Банк» в 2013 году:

Р_общ = (9303890/20894167)*100% = 44,53%

Общий уровень рентабельности позволяет оценить общую прибыльность банка, а также прибыль, приходящуюся на 1 руб. дохода (доля прибыли в доходах). Это основной показатель, определяющий эффективность банковской деятельности.

Прибыльность активов (ROA) является одним из основных коэффициентов, позволяющих дать количественную оценку рентабельности банка.

ROA -- прибыльность активов;

П_Б -- прибыль;

А -- итог актива баланса за период [16, c.118]

Оценим прибыльность активов «Открытие Банк» в 2013 году:

ROA = 9303890/366092063 = 0,025

Прибыльность активов характеризует способность активов банка приносить прибыль и косвенно отражает их качество, а также эффективность управления банка своими активами и пассивами.

Низкое значение коэффициента может быть результатом консервативной кредитной политики или чрезмерных операционных расходов.

Также, необходимо оценить ликвидность «Открытие Банк». В современной российской практике используются два метода оценки ликвидности: посредством коэффициентов и на основе потока денежной наличности. Основу метода коэффициентов составляют оценочные показатели ликвидности, установленные Банком России. В настоящее время таких показателей три:

Н2 - норматив мгновенной ликвидности банка. Регулирует риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня. Предельное значение больше или равно 15%. Рассчитывается по формуле (1):

kмл = ЛА/ОВ *100% (1)

где ЛА - ликвидные активы;

ОВ - обязательства до востребования[16,c.126]

Таблица 2 - Изменения коэффициента мгновенной ликвидности с 2011 по 2013 годы в Банке «Открытие»

Коэффициент мгновенной ликвидности (kмл) показывает способность банка погасить обязательства до востребования, в течение одного-двух банковских дней. Этот коэффициент позволяет клиентам банка судить о том, как быстро банк может осуществить платежи по их платежным поручениям.

Если полученный результат выше 100%, то даже при снятии всех средств, расположенных на счетах до востребования, банк справится с исполнением своих обязательств, сохранив свою платежеспособность.

Н3 - норматив текущей ликвидности банка. Регулирует риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней. Предельное значение больше или равно 50%.

Коэффициент ликвидности по срочным обязательствам. Этот коэффициент показывает, какая часть срочных обязательств гарантированно может быть погашена в случае приостановления банком проведения операций. Рассчитывается по формуле(2):

kлсо = (ЛА - ОВ) /СрОЧ *100% (2)

где ЛА - ликвидные активы;

ОВ - обязательства до востребования;

СрОЧ - срочные обязательства[16,c.127].

Таблица 3 - Изменения коэффициента текущей ликвидности банка в 2011-2013 гг.

Если величина коэффициента выше единицы, то банк гарантированно способен погасить все свои срочные обязательства перед клиентами. Если величина коэффициента находится в диапазоне от единицы до нуля, то банк гарантированно погасит лишь часть срочных обязательств. В этом случае играет роль длительность срока по заключенной сделке. Чем короче срок, тем выше вероятность гарантированного возврата средств по обязательству. Если величина коэффициента меньше нуля, это значит, что погашение срочных обязательств возможно лишь за счет выданных ссуд, по мере их возвращения, и риск невозврата средств возрастает. Допустимым считается - 25%. Критическое значение - минус 50%.

Н4 - норматив долгосрочной ликвидности банка. Регулирует риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы. Предельное значение меньше или равно 120%.

Генеральный коэффициент ликвидности по срочным обязательствам (kглсо) показывает, какая часть срочных обязательств может гарантированно быть погашена как за счет ликвидных активов, так и капитальных вложений. В отличие от kлсо, генеральный коэффициент показывает, какую максимальную часть срочных обязательств банк гарантированно может погасить. Рассчитывается по формуле(3):