Экономическая оценка действующей системы кредитования малого бизнеса в Республике Беларусь на примере ЗАО "РРБ-Банк"

2.1 Краткая характеристика деятельности ЗАО «РРБ-Банк»

Закрытое акционерное общество «Акционерный банк реконверсии и развития» зарегистрировано в Национальном банке Республики Беларусь 22.02.1994, регистрационный номер 37. ЗАО «РРБ-Банк» может осуществлять в соответствии с законодательством любые виды деятельности, за исключением деятельности, осуществление которой банкам запрещено. Отдельными видами деятельности Банк может заниматься только на основании соответствующего разрешения (лицензии).

По состоянию на 1 января 2014 Банк имеет следующие лицензии:

- лицензию на осуществление банковской деятельности № 21 от 7 июня 2013 года, выданную Национальным банком Республики Беларусь;

- лицензию на право осуществления профессиональной и биржевой деятельности по ценным бумагам № 02200/5200-1246-1126 от 29.06.2012, выданную Министерством финансов Республики Беларусь;

- свидетельство о принятии на учет в государственное учреждение «Агентство по гарантированному возмещению банковских вкладов (депозитов) физических лиц» 21 января 2009 года № 11;

- свидетельство на право осуществления внешнеторговой деятельности в отношении специфических товаров (работ, услуг) №03130/1000163 от 26.08.2010, выданное Государственным военно-промышленным Комитетом Республики Беларусь.

Банк является коммерческой организацией. Банк является юридическим лицом, имеет обособленное имущество (самостоятельный баланс).

Юридический адрес Банка: 220034, г. Минск, ул. Краснозвездная, д.18.

Органами управления Банка являются: Общее собрание акционеров Банка, Совет Директоров Банка, Правление Банка. Высшим органом управления Банка является Общее собрание акционеров Банка.

По состоянию на 1 января 2014 года Банк имеет 18 центров банковских услуг: ЦБУ «Развитие» в г. Минске, ЦБУ № 1 в г. Гомеле, ЦБУ № 2 в г. Бресте, ЦБУ № 3 в г. Могилеве, ЦБУ № 4 в г. Молодечно, ЦБУ № 5 в г. Гродно, ЦБУ № 6 в г. Барановичи, ЦБУ № 7 в г. Мозыре, ЦБУ № 8 в г. Жлобине, ЦБУ № 12 в г. Борисове, ЦБУ № 14 в г. Бобруйске, ЦБУ № 15, ЦБУ №16 в г. Минске, ЦБУ №17 в г. Витебске, ЦБУ №18 в г. Орше, № 19 в г. Новополоцке.

Представительств, в том числе за пределами Республики Беларусь, Банк не имеет.

Основными видами деятельности Банка являются:

- расчетно-кассовое обслуживание юридических и физических лиц, в том числе, банков корреспондентов;

- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

- привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (депозиты);

- размещение привлеченных денежных средств на условиях платности, срочности и возвратности;

- валютно-обменные операции;

- операции с ценными бумагами;

- операции на межбанковском рынке и другие;

- выдача банковских гарантий и другие.

Одним из приоритетных направлений деятельности Банка являются кредитование физических лиц и кредитование малого и среднего бизнеса.

В 2007 году Банк получил статус Ассоциированного Участника («Deposit Аccess Associate Membership») международной платежной системы VISA International и лицензию на эмиссию и обслуживание банковских пластиковых карточек системы.

12 апреля 2007 года Банк вступил в международную платежную систему VISA International.

В октябре 2008 года было реализовано соглашение о приобретении контрольного пакета акций Банка Европейским банком реконструкции и развития (ЕБРР), который приобрел 25 процентов плюс одну акцию. В марте 2010 года 14,99% акций ЗАО «РРБ-Банк» приобрело Немецкое общество по инвестициям и развитию DEG.

Наиболее крупными акционерами (с долей более 5% уставного фонда Банка) являются:

- Европейский банк реконструкции и развития -- 13,91%

- ООО «Дикрис» --57,69%

- DEG - 8,92%СООО Спидстер --6,86%

- Цыбулин В.А. --10,06%

- (ООО Немецкое общество по инвестициям и развитию) - 8,34%

В соответствии с Инструкцией Национального банка Республики Беларусь «О порядке раскрытия информации банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями» (утв. Постановлением Национального банка Республики Беларусь от 19.01.2006г. №6) 17.12.2009 года получена информация от акционера банка Цыбулина В.А. о том, что данное лицо является конечным бенефициарным собственником таких акционера банка, как ООО «Дикрис» и СООО Спидстер.

Также ЗАО РРБ-Банк входит в состав банковского холдинга:-- ООО «Дикрис» > ЗАО «РРБ-Банк».

Вхождение таких авторитетных и значимых организаций как ЕБРР и DEG в состав учредителей повысило надежность Банка и его уровень на международной банковской арене, а также облегчило доступ ЗАО «РРБ-Банк» к международным рынкам капитала, открыло возможность долгосрочного финансирования, предназначенного для кредитования микро-, малого и среднего бизнеса.

С 2005 года ЗАО «РРБ-Банк» проводит аудит в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности. Аудит осуществлялся известными международными аудиторскими компаниями ИП «Делойт и Туш» и ООО «КПМГ».

Уставный фонд банка разделен на акции. По состоянию на 1 января 2014 года общее количество акций составляло 71 043 391 на общую сумму 108 696 388 230 рублей. В том числе простых (обыкновенных) акций 64 157 307 на общую сумму 98 160 679 710 рублей и привилегированных акций 6 886 084 на общую сумму 10 535 708 520 рублей. Номинальная стоимость одной акции в 2013 году изменялась с 745 рублей на 1530 рублей. Увеличение номинальной стоимости акций осуществлено путем направления утвержденной нераспределенной прибыли в сумме 52 927,3 млн. рублей в уставный фонд банка. (таблица 2.1).

Таблица 2.1 Уставный и резервный фонд Банка (в миллионах белорусских рублей)

	1 января 2014	1 января 2013
Уставный фонд	108696,4	55769,1
Выкупленные собственные акции	(0,4)	(0,4)
Всего	108696,4	55768,7

Примечание. Источник - собственная разработка.

Владелец привилегированной акции имеет право на получение фиксированного дивиденда. Размер фиксированного дивиденда по привилегированным акциям, выплачиваемого за каждый календарный год, составляет в эквиваленте 0,01394 долларов США, на одну акцию, по курсу Национального банка Республики Беларусь на дату выплаты дивидендов.

Акционеры Банка - владельцы привилегированных акций обладают правом на получение части прибыли в виде фиксированных размеров дивидендов.

Операции с собственными выкупленными акциями в 2013 и 2012 годах не проводились.

Резервный фонд создан в соответствии с законодательством Республики Беларусь для покрытия основных банковских рисков, включая будущие убытки, прочие непредвиденные риски и условные обязательства, и должен составлять не менее 5% от зарегистрированного Уставного фонда Банка. В 2013 году в резервный фонд направлены отчисления 5 процентов от прибыли 2012 года - 630,0 млн. рублей. Фактический размер резервного фонда банка на 01 января 2014 года составил 4 150,5 млн. рублей, что составляет 2 % от номинативного капитала банка. А фактический размер резервного фонда Банка на 01 января 2013 года составлял 3 520,5 млн. руб.

Проанализируем, как складывались доходы и расходы банка, а соответственно и финансовый результат по данным 2013 и 2014 гг. Для анализа воспользуемся отчетом о прибылях и убытках ЗАО «РРБ-Банк» на 1 июля 2014 года (таблица 2.2).

Таблица 2.2 Анализ отчета о прибылях и убытках, млн.руб.

Наименование статьи	на 01.07.2013	на 01.07.2014	Изм. (+,-)	Темп роста, %
Процентные доходы	57826	89735	31909	155,2
Процентные расходы	34788	46880	12092	134,8
Чистые процентные доходы	23038	42855	19817	186,0
Комиссионные доходы	32049	29253	-2796	91,3
Комиссионные расходы	1543	2223	380	144,1
Чистые комиссионные доходы	30506	27030	-3476	88,6
Чистый доход по операциям с иностранной валютой	1221	7039	5818	576,5
Чистые отчисления в резервы	6504	10174	3670	156,4
Прочие доходы	3971	4925	954	124,0
Операционные расходы	33515	40522	7007	120,9
Прочие расходы	3829	2046	-1783	53,4
Прибыль (убыток) до налогообложения	17255	28388	11133	164,5
Налог на прибыль	2935	5208	2273	177,4
ПРИБЫЛЬ (УБЫТОК)	14320	23180	8860	161,9

Примечание. Источник - собственная разработка.

Как видно по данным на 1 июля 2014 года прибыль ЗАО «РРБ-Банк» увеличилась на 8860 млн р., или 61,9%. На изменение размера прибыли на 1 июля 2014 года повлияло:

- Рост чистых процентных расходов - на 76,9 % или 10020,8 млн.руб.; Снижение чистых комиссионных доходов - на 7410,5 млн.руб. или 11,4 %;

- Рост чистого дохода по операциям с иностранной валютой - на 5818 млн.руб. или 76,5 %;

- Рост прочих доходов на 24 % или 954,0 млн.руб.

ЗАО «РРБ-Банк» активно осуществляет кредитование малого и среднего бизнеса, являясь участником реализации программы кредитования Европейского банка реконструкции и развития. ЗАО «РРБ-Банк» предлагает малому и среднему бизнесу широкий спектр кредитных продуктов: лизинговые операции, кредитование без залога, автокредитование, кредитование предпринимателей, и др. Среди крупных инвестиционных проектов ЗАО «РРБ-Банк» в 2013 году - финансирование строительства недвижимости в Минске, мясоперерабатывающих производств, производства витаминных препаратов, приобретение автотранспорта и др.

Банк предоставляет кредит для бизнеса следующим субъектам хозяйственной деятельности:

- физическим лицам - зарегистрированным индивидуальным предпринимателям;

- юридическим лицам - предприятиям частной формы собственности;

Важное преимущество сотрудничества с ЗАО «РРБ-Банк» - это индивидуальный подход к интересам каждого клиента, подбор индивидуальных условий кредитования. Любой бизнес нуждается в финансовой поддержке, кредит малому бизнесу особенно необходим. Начало хозяйственной деятельности всегда сопровождается значительными вложениями денежных средств на приобретение товаров, автотранспорта, оборудования и пр. Своим клиентам ЗАО «РРБ-Банк» предлагает оптимальный способ получения заемных средств -- кредитование.

Каждый клиент банка может выбрать подходящую для него программу получения кредита:

- «Бизнес-кредит»: предусматривает кредитование бизнеса с залогом.

- «Экспресс кредит»: кредит в короткий срок и без залога.

- «Приобретаем офис»: программа предусматривает кредитование среднего бизнеса с целью приобретения недвижимости. Получение такого кредита дает возможность клиентам банка приобрести необходимое для хозяйственной деятельности складское, торговое, производственное или иное помещение. В рамках этой программы проводится кредитование малого бизнеса. Выдача кредитов осуществляется по безналичному расчету.

- «Авто для бизнеса»: это специальная программа предоставления кредитов в безналичной форме для приобретения автотранспорта субъектами хозяйственной деятельности Республики Беларусь.

ЗАО «РРБ-Банк» предлагает корпоративным клиентам воспользоваться кредитными услугами:

- Короткие сроки рассмотрения пакета документов на получение кредита;

- Помощь в выборе максимально эффективной формы кредитования;

- Содействие и помощь в подготовке необходимых документов для получения кредита;

- Открытие счетов по учету кредитной задолженности без предоставления дополнительных документов;

- Постоянная консультационная поддержка на всех этапах кредитования; Выдача кредитов во всех видах валюты с возможностью проплаты контрактов в другой иностранной валюте и белорусских рублях;

- Возможность выдачи кредитов на текущие (расчетные) счета клиентов;

- Возможность досрочного погашения кредита без взымания дополнительной комиссии;

- Отсутствие платы за невыборку средств по кредитному договору;

- Гибкий подход к формам обеспечения по кредиту.

Условия применения:

- Кредитование оборотного капитала (для увеличения закупок сырья и материалов, наращивание объемов производства);

- Кредитование инвестиционных проектов:

закупка оборудования для производства - приобретение объектов недвижимости.

Формы кредитования:

- кредитная линия (возобновляемая или невозобновляемая);

- единовременный кредит.

Формы обеспечения обязательств по кредиту:

- ипотека;

- залог основных средств;

- залог товаров в обороте;

- залог прав на выручку и на имущество, которые поступят в будущем;

поручительства, обеспеченные залогом, в том числе поручительства и залог личного имущества руководителя, учредителя, третьих лиц. Перечень документов, предоставляемых в Банк юридическими лицами для рассмотрения вопроса о финансировании:

1. Заявка на получение кредита.

2. Копия свидетельства о государственной регистрации и учредительных документов (учредительный договор (при его наличии) и устав), заверенные на каждом листе подписью руководителя и печатью.

3. Копии лицензий и разрешений, необходимых для осуществления деятельности предприятия, заверенные на каждом листе подписью руководителя и печатью (предоставляются в Банк при их наличии).

4. Копия трудового контракта с руководителем предприятия, заверенная на каждом листе подписью руководителя и печатью. Также могут быть предоставлены копии решения о назначении руководителя предприятия, приказа о назначении руководителя предприятия, заверенные на каждом листе подписью руководителя и печатью.

5. Копии договоров аренды на помещения, в которых функционирует бизнес клиента, заверенные на каждом листе подписью руководителя и печатью.

6. Годовой бухгалтерский баланс за последний год со всеми приложениями к нему и расчетом стоимости чистых активов; бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, расчет стоимости чистых активов, на последнюю и предпоследнюю квартальные даты, заверенные на каждом листе подписями руководителя и главного бухгалтера и печатью предприятия. Всего предоставляется не менее 2 балансов с приложениями (оригинал или копии).

Для юридических лиц, применяющих упрощенную систему налогообложения - налоговая декларация (расчет) (либо его копия, заверенная юридическим лицом в установленном порядке) по налогу при упрощенной системе налогообложения, письмо о размере полученной прибыли не менее чем на 2 последние отчетные даты.

1. Согласие на получение кредитного отчета (заполняется бланк типовой формы).

2. Протокол о крупной сделке (при необходимости).

3. Документы, касающиеся обеспечения возврата кредита.

При получении банковской гарантии дополнительно предоставляется:

1. Заявка на предоставление гарантии (заполняется бланк типовой формы).

2. Копии документов по гарантируемым Банком обязательствам (копии договоров (контрактов) или других документов, из которых следует необходимость выдачи банковской гарантии).