1.1 Понятие кредитования малого и среднего бизнеса и его сущность

В настоящее время банковский кредит является основной формой кредита. Это значит, что именно банки являются кредиторами субъектов, нуждающихся во временной финансовой помощи. Кругооборот средств помогает мобилизовать временно высвобождающиеся денежные средства и одновременно перераспределять их в пользу нуждающихся в этих средствах. Эту функцию берет на себя банк, так как свободные средства скапливаются на счетах в банке, и банк располагает информацией о том, как и когда эти ресурсы могут быть использованы.

В роли субъектов в банковском кредитовании выступают кредитодатель и кредитополучатель. В соответствии с Инструкцией о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата № 226 кредитодатель - банк, заключивший кредитный договор с кредитополучателем о предоставлении ему денежных средств (кредита) в размере и на условиях, определенных договором.

Кредитополучатель - юридическое лицо, в том числе банк, или физическое лицо, в том числе индивидуальный предприниматель, заключившие кредитный договор с кредитодателем о получении денежных средств (кредита) в размере и на условиях, определенных договором.

Кредитополучателями могут выступать:

1 кредитоспособные юридические лица и индивидуальные предприниматели и физические лица Республики Беларусь;

2 обособленное подразделение юридического лица, выделенное на самостоятельный баланс и действующее на основании утвержденного положения, может получать кредит от имени юридического лица, с открытием ссудного счета такому подразделению;

3 лица других государств - нерезиденты Республики Беларусь, являющиеся иностранными инвесторами, могут получать в банках Республики Беларусь кредиты на цели инвестиционной деятельности на территории Республики Беларусь, предусмотренные законодательством Республики Беларусь.

Основными принципами кредитования являются возвратность, срочность и платность.

Банковский кредит осуществляется на основании заключенного кредитного договора между кредитодателем и кредитополучателем.

Существенными условиями кредитного договора являются условия:

- о сумме кредита с указанием валюты кредита (для кредитной линии - о максимальном размере (лимите) общей суммы предоставляемых кредитополучателю денежных средств (кредите) и (или) предельном размере единовременной задолженности кредитополучателя);

- о сроке и порядке предоставления и возврата (погашения) кредита;

- о размере процентов за пользование кредитом и порядке их уплаты, за исключением случаев предоставления кредита на льготных условиях на основании решений, принятых Президентом Республики Беларусь или в установленном порядке Правительством Республики Беларусь;

- о целях, на которые кредитополучатель обязуется использовать или не использовать предоставленные денежные средства (целевое использование кредита);

- об ответственности кредитодателя и кредитополучателя за неисполнение (ненадлежащее исполнение) ими обязательств по кредитному договору;

- иные условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение [1, ст.140].

В экономической системе роль и место банковского кредита можно определить с помощью выполняемых им функций.

В данной курсовой работе рассмотрим кредит предприятиям малого и среднего бизнеса. Посредством данного вида кредитования банк также реализовывает свои функции.

Нужно отметить, что в Республике Беларусь к предприятиям малого и среднего бизнеса относятся:

- индивидуальные предприниматели, зарегистрированные в Республике Беларусь;

- микроорганизации - зарегистрированные в Республике Беларусь коммерческие организации со средней численностью работников за календарный год до 15 человек включительно;

- малые организации - зарегистрированные в Республике Беларусь коммерческие организации со средней численностью работников за календарный год от 16 до 100 человек включительно;

- зарегистрированные в Республике Беларусь коммерческие организации со средней численностью работников за календарный год от 101 до 250 человек включительно [2, ст.3].

В настоящее время в некоторых банках одним из условий предоставления кредитов является открытие текущего счета в банке и перевод на него поступающей выручки (или ее перераспределение пропорционально задолженности по кредиту). Например, в Белагропромбанке, БПС-Сбербанке и Приорбанке переход на расчетно-кассовое обслуживание обязателен, другие банки предлагают организациям кредиты на более выгодных условиях при открытии у них текущих счетов.

В основном для получения кредита необходимо предоставить определенный пакет документов, который каждый банк разрабатывает самостоятельно.

Как отмечено в законе о поддержке малого и среднего бизнеса финансовая поддержка оказывается субъектам малого предпринимательства банками Республики Беларусь путем предоставления льготных кредитов за счет средств местных бюджетов, предусмотренных программами государственной поддержки малого и среднего предпринимательства и размещенных во вклады (депозиты) этих банков.

Одной из значимых программ в Республике Беларусь можно выделить микрокредитование Беларуси по Программе ЕБРР. Основной целью Программы является предоставление финансовых ресурсов субъектам малого бизнеса путем обеспечения доступа к кредитам белорусских коммерческих банков.

В качестве кредитополучателей могут выступать:

1. физические лица, зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей;

2. индивидуальные предприниматели;

3. юридические лица;

4. физические лица - владельцы юридических лиц (собственники по учредительным документам).[10,с.54]

Кредитополучатели должны соответствовать следующим критериям приемлемости:

- являться резидентом Республики Беларусь;

- доля государственной собственности (собственность, принадлежащая Республике Беларусь и правительственным организациям) не может превышать 49% и государство на момент выдачи кредита или иного кредитного продукта не может участвовать прямо или косвенно в текущем управлении делами кредитополучателя;

- осуществлять свою деятельность в соответствии с действующим законодательством Республики Беларусь по охране природы.

Банки-участники Программы получают финансирование по линии ЕБРР и осуществляют кредитование малого и среднего бизнеса, используя кредитную технологию ЕБРР. Сегодня банками-участниками Программы являются: ОАО "Белгазпромбанк", "Приорбанк" ОАО, ОАО "БПС-Сбербанк", ЗАО "МТБанк", ОАО "Банк БелВЭБ", ЗАО "Банк ББМБ", ЗАО "РРБ-Банк".

В рамках Программы микрокредитования банки-участники предлагают следующие виды кредитов на развитие бизнеса:

- экспресс-кредит,

- микрокредит,

- малый кредит.

Кроме этого в рамках Программы также предоставляются такие кредит на покрытие овердрафта, лизинг, факторинг, банковская гарантия.

Кредиты предоставляются в долларах США, белорусских рублях, евро и других валютах.

Таким образом, банковский кредит предоставляется на возмездной основе и в сроки, определенные кредитным договором. Роль банковского кредита разнообразна как для государства так и для субъектов хозяйствования. Кредит оказывает влияние на процессы производства, реализации, потребления, денежного оборота.

Такой вид кредитования как кредитование предприятий малого и среднего бизнеса должен совершенствоваться и развивать тем самым бизнес в Республике Беларусь, т.к. за счет данных предприятий обеспечивается большая часть занятости населения, экспорта товаров и производства товаров, работ и услуг.