ВСТУП

Україна стоїть на шляху соціально-економічних перетворень, які спрямовані на максимальне наближення фінансово-кредитних відносин до рівня провідних країн світу. Серед пріоритетних напрямків вдосконалення фінансової системи України є виконання державою рекомендацій міжнародного співтовариства в сфері запобігання легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом та фінансуванню тероризму.

Боротьба з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, стає явищем світового масштабу та глобального значення. Протидія використанню доходів, одержаних злочинним шляхом, є одним із найефективніших засобів боротьби з торгівлею наркотиками, людьми, зброєю, а також із тероризмом. Сьогодні бути учасником боротьби з відмиванням «брудних» грошей означає належати до цивілізованого світу. Україна у цьому питанні вже заявила про себе як про цивілізовану державу.

Відмивання грошей і фінансування тероризму представляє реальну загрозу фінансовій системі. Боротьба з відмиванням грошей стала одним з провідних напрямків у боротьбі з тяжкими злочинами на світовому рівні починаючи з кінця 80-х років попереднього сторіччя. Фундаментальна ціль цієї боротьби полягає в тому, щоб виключити використання фінансової системи у злочинних інтересах. Відмивання грошей - це діяльність, яка постійно розвивається та трансформується, а правоохоронці всього світу в свою чергу продовжують намагатися довідатися більше про конкретні методи, які використовуються злочинцями для одержання необхідних для них коштів. Протистояння фінансуванню тероризму набуває невідкладного значення після атаки на Всесвітній Торгівельний Центр в Нью-Йорку у вересні 2001 року. На протязі останніх пяти років можна спостерігати активізацію терористичних організацій майже у всьому світі - новини про чергові жертви терактів лунають майже щодня. Можна припустити, що усі ці інциденти одержали підтримку з боку певного виду інфраструктури, яка безперечно мала би використовувати у своїх цілях частину міжнародної фінансової системи. Постійне вивчення цих явищ є обовязковою умовою розробки своєчасних й ефективних контрзаходів.

В контексті, не можна недооцінити допомогу експертів країн Європи та США у створенні системи фінансового моніторингу в Україні. Ця допомога мала серйозний вплив на формування законодавчої бази у сфері боротьби з кримінальними доходами та фінансуванням тероризму, побудованій на діючій національній системі законодавства.

Сьогодні в Україні вже впроваджено комплексну систему боротьби з відмиванням доходів і фінансуванням тероризму. Створенню цієї системи в державному масштабі приділяється надзвичайно велика увага і це розглядається Урядом країни, як один із пріоритетів сьогодення. Підтвердженням цьому є кроки, зроблені Україною в зазначеному напрямку.

Так, 10 січня 2002 року у складі Міністерства фінансів України створено Державний департамент фінансового моніторингу, а 28 листопада 2002 року Верховною Радою України прийнятий Закон України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом» №249-VI. Майже з «нуля» створено спеціальні інформаційно-аналітичний комплекс та систему захисту інформації - Єдину державну інформаційну систему у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму.

Цими обставинами зумовлена актуальність теми дипломної роботи «Функції фінансового моніторингу в банку», які є невідємною частиною діяльності фінансових установ. Дослідженням вказаної теми займалось досить широке коло авторів, серед яких слід відмітити праці заступника директора Інституту світової економіки і міжнародних відносин НАН України, доктора економічних наук, професора Валерія Євгеновича Новицького та директора науково-дослідного інституту фінансового права Академії державної податкової служби України кандидата економічних наук Володимира Антоновича Антипова. Значний вклад в дослідження проблематики боротьби з відмиванням нелегальних доходів внесли доктори економічних наук Кінгстонського інституту цивільних досліджень (Нью-Джерсі, США) Реймонд Бєнан і Джон Есмінджер.

Метою дипломної роботи є дослідження запровадженої в Україні системи фінансового моніторингу на прикладі найвагомішого його учасника - банківської установи, аналіз функцій фінансового моніторингу в банківських установах та визначення основних напрямків розвитку та вдосконалення системи протидії легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом.

Мета дипломної роботи зумовлює необхідність визначити наступні завдання:

- розглянути та вивчити передумови запровадження системи фінансового моніторингу в Україні;

- розглянути та оцінити нормативно-правове забезпечення функціонування системи фінансового моніторингу;

- вивчити реалізовану систему фінансового моніторингу та здійснення її функцій на прикладі банківської установи та визначити напрямки її вдосконалення;

- визначити напрямки розвитку та вдосконалення системи фінансового моніторингу.

Обєктом дослідження виступає система фінансового моніторингу в банківських установах, а предметом відповідно - розвиток та вдосконалення її функцій.

Робота складається з трьох основних розділів:

- в першому розділі висвітлюються основні передумови запровадження системи фінансового моніторингу в Україні, проводиться аналіз нормативно-правової бази та розглядаються функції фінансового моніторингу в банку;

- в другому розділі наведено приклад практичної реалізації функцій системи фінансового моніторингу в ВАТ «КРЕДОБАНК» та проведено її порівняння з досвідом країн, в яких цей процес набув широкого розвитку;

- в третьому розділі дипломної роботи охарактеризовано основні напрямки вдосконалення системи протидії легалізації (відмивання) доходів та фінансування тероризму, розкрито можливість застосування міжнародної типології відмивання доходів.