2.3 Оценка эффективности управления и использования пассивных операций в ЗАО «Идея Банк»

Для анализа эффективности использования привлеченных средств можно рассчитать коэффициент эффективности использования привлеченных средств. Для его расчета будем использовать формулу 2, указанную в пункте 1.3 данной работы.

Для начала необходимо выяснить, что включают в себя привлеченные средства и кредитные вложения. Итак, привлеченные средства включают в себя:

1. Средства клиентов

2. Ценные бумаги, выпущенные банком

3. Кредиты банков

Кредитные вложения - это кредиты физическим и юридическим лицам, выданные банком.

Для расчета показателя обратимся к таблице 4.

Таблица 4 - Показатели эффективности, в млн. белорусских рублей

Примечание - источник: собственная разработка.

Рассчитаем коэффициент на начало 2012 и 2013 года, а также проведем факторный анализ коэффициента, чтобы посмотреть влияние факторов на изменение показателя.

К-т₂₀₁₂ = ;

К-т_усл.1= ;

К-т_усл.2 = ;

К-т_усл.3 = ;

К-т₂₀₁₃ = .

?К-т(стр1)= К-т_усл.1 - К-т₂₀₁₂ = 3,960-1,593 = 2,367;

?К-т(стр2) = К-т_усл.2 - К-т_усл.1= 3,948-3,960 = -0,012;

?К-т(стр3) = К-т_усл.3- К-т_усл.2 = 4,280-3,948 = 0,332;

?К-т(стр4) = К-т₂₀₁₃ - К-т_усл.3 = 1,400-4,280 = -2,88;

?К-т(общ) = К-т₂₀₁₃ - К-т₂₀₁₂ = 1,400-1,593 = -0,193;

Или

?К-т(общ) = ?К-т(стр1)+ ?К-т(стр2)+ ?К-т(стр3)+ ?К-т(стр4) = 2,367 +

+(-0,012)+0,332 +(-2,88)= -0,193.

Таким образом, модно сделать следующий вывод: коэффициент эффективности использования пассивных операций за 2012 год снизился по сравнению с 2011 годом на 0,193 и на начала 2013 года составил 1,400. На это повлияли следующие факторы:

· увеличение средств клиентов за 2012 год привело к увеличению коэффициента на 2,367;

· снижение ценных бумаг, выпущенных банком привело к снижению значение коэффициента на 0,012;

· увеличение кредитов банков привело к увеличению показателя на 0,332;

· увеличение кредитов клиентов привело к снижению данного показателя на 2,88.

Чтобы оценить эффективность использования обязательств банка воспользуемся формулой 3. Данные для расчета показателя представлены в таблице 4.

Таблица 4 - Показатели эффективности использования обязательств банка на 01.01.2013г., млн. белорусских рублей

Примечание - источник: собственная разработка.

Проведем факторный анализ показателя и узнаем влияние какого из факторов преобладает в изменении коэффициента эффективности использования обязательств банка.

К-т₂₀₁₂= ;

К-т_усл.1= ;

К-т₂₀₁₃= .

?К-т (стр1) = 4,352 - 1,804 = 2,548;

?К-т (стр2) = 1,424 - 4,352 = -2,928;

?К-т (общ) = 1,424 - 1,804 = -0,38;

или

?К-т (общ) = 2,548 + (-2,928) = - 0,38.

Согласно проведенным расчетам можно сказать о том, что показатель эффективности использования обязательств банка снизился за 2012 год на 0,38 и составил 1,424. На это повлияло изменение следующих показателей:

· увеличение суммы обязательств банка способствовало росту коэффициента на 2,548;

· увеличение суммы кредитных вложений наоборот, привело к снижению показателя на 2,928.

Следующим показателем, который будем использовать для характеристики пассивных операций в банке, будет чистый доход по вкладным операциям. Порядок расчета представлен в формуле 4.

Таблица 5 - Данные для расчета чистого дохода по вкладным операциям на 01.01.2013г.

Примечание - источник: собственная разработка.

Чистый доход = ((80,4-48,3)/100)*1341959,95 = 430 769,14

Согласно расчетам можно сказать, что работа в банке по привлечению и размещению средств налажена таким образом, что расходы по вкладным операциям полностью погашаются доходами по кредитным операциям, ресурсами которых являются вкладные операции банка.

Еще одним коэффициентов, характеризующим пассивные операции в банке, является коэффициент отдачи депозитных средств. Формула для его расчета представлена в пункте 1.3 данной курсовой работы (формула 5).

Данные, используемые для расчета показателя, представлены в таблице 6.

Таблица 6 - Данные для расчета коэффициента отдачи депозитных средств на 01.01.2013 года, в млн. белорусских рублей.

Примечание - источник: собственная разработка.

К-т = 154456,3/269594,1 = 0,57

На основании расчета можно сделать вывод о том, что в банке, несмотря на эффективную работу по использованию привлеченных средств и обязательств, а также на наличие чистого дохода по вкладным операциям, наблюдается превышение расходов над доходами. Банку следует пересмотреть проводимую политику в области привлечения и размещения средств, чтобы стабилизировать данный показатель.

Рентабельность расходов рассчитывается по формуле 6. Данные для расчета представлены в таблице 7.

Таблица 7 - Показатели рентабельности на 01.01.2013г., в млн. бел. рублей.

Примечание - источник: собственная разработка.

Р-ть = 430769,14/269594,1= 1,598

Из расчета видно, что на 1 рубль процентных расходов по вкладным операциям приходится 1,598 рубля чистого дохода по вкладным операциям.

Основным показателем, характеризующим собственные средства банка, является норматив достаточности нормативного (основного) капитала (формула 1). Данные, необходимые для его расчета представлены в таблице 8.

Таблица 8 - Показатели норматива достаточности нормативного капитала, в млн. белорусских рублей.