Управление пассивными операциями в ЗАО "Идея Банк"

1.1 Пассивные операции банка: сущность, виды и роль в экономике банка

В процессе своей деятельности банки осуществляют различные операции. В банковской практике можно выделить следующие виды операций:

1.Пассивные

2.Активные

3.Посреднические

Согласно Банковскому кодексу Республики Беларусь под пассивными операциями понимают операции, направленные на привлечение денежных средств, драгоценных металлов и (или) драгоценных камней банком. [1]

Банк может выдавать кредиты, проводить другие активные операции, приносящие доходы, лишь в пределах имеющихся у него свободных ресурсов. Следовательно, операции, в результате которых формируются такие ресурсы банка (пассивные операции), играют первичную и определяющую роль по отношению к операциям активным, логически и фактически предшествуют им и определяют объем и масштабы доходных операций. Несмотря на общий характер, эти операции достаточно разнообразны. Они различаются причинами и инициаторами их проведения, способами и техниками осуществления, документальным оформлением, местом (разделом) отображения в бухгалтерском балансе банка и др.

Пассивные операции играют важную роль в деятельности банков, именно, с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на рынке.

Существует четыре формы пассивных операций банков:
1. Первичная эмиссия ценных бумаг банка (акции);

2. Отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;

3. Получение кредитов от других банков;

4. Депозитные операции. [2, стр. 42]

С помощью первых двух форм пассивных операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов - собственные ресурсы. Следующие две формы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов - заемные, или привлеченные , кредитные ресурсы.

Собственные источники банковских ресурсов - это акционерный капитал, образованный при создании банка, плюс вся прибыль, заработанная банком в течение периода своей деятельности, в каких бы формах они не находились: созданные фонды банка, нераспределенная прибыль прошлых лет, прибыль отчетного года, доходы будущих периодов, резервы под сомнительную задолженность и др.

Кроме собственных средств, банк при осуществлении активных операций пользуется также средствами физических и юридических лиц (включая банки). Одни авторы определяют их как привлеченные, другие среди средств выделяют только отдельно заемные, третьи - эмитированные.

Основное различие привлеченных средств от заемных в том, что инициатором первых является физическое лицо, т.е. клиент банка, который сам принес деньги с желанием разместить их в банке, а инициатором второй является банк, который, испытывая нужду в ликвидных средствах, вынужден приобретать их на рынке межбанковского кредита.

Что касается эмитированных средств, то это те же привлеченные, разница лишь в форме привлечения средств. Допустим, банк выпускает собственные долговые обязательства (например, банковские сертификаты) с целью привлечения дополнительных средств. Активной стороной сделки при этом выступают клиенты: физические и юридические лица, так как от них желания зависит, будут ли они покупать эти ценные бумаги.

Основную роль в формировании привлеченных ресурсов, как уже отмечалось выше, играют депозитные операции. Депозиты представляют собой все срочные и бессрочные вклады клиентов банка. Особенностью этого вида операций является то, что не клиент предлагает банку денежные средства, а сам банк привлекает деньги по собственной инициативе. Поэтому в банковской практике эти средства называются «привлеченными». За такие средства банк выплачивает проценты. Процентная ставка дифференцируется в зависимости от сроков.

Для вкладчиков депозиты являются потенциальными деньгами. Так, вкладчик может выписать чек и пустить соответствующую сумму в обращение. Но в тоже время «банковские деньги» приносят процент. Они выступают для вкладчика в двойной роли: в роли денег, с одной стороны, и в роли капитала, приносящего процент, с другой. Преимущество депозита перед наличными деньгами заключается в том, что депозит приносит проценты. [3]

Рассмотрим виды пассивных операций и дадим им краткую характеристику. Итак, к пассивным операциям относят:

¦ образование собственного капитала банка;

¦ прием вкладов (депозитов);

¦ открытие и ведение счетов клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

¦ получение межбанковских кредитов, в том числе централизованных кредитных ресурсов;

¦ выпуск собственных ценных бумаг (облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов);

¦ операции РЕПО;

¦ евровалютные кредиты.[3]

Особую форму банковских ресурсов представляют собственные средства (капитал) банка. Собственный капитал, имея четко выраженную правовую основу и функциональную определенность, является финансовой базой развития банка. Он позволяет осуществлять компенсационные выплаты вкладчикам и кредиторам в случае возникновения убытков и банкротства банков; поддерживать объем и виды операций в соответствии с задачами банка.

В составе собственных средств банка выделяют: уставный, резервный и другие специальные фонды, а также нераспределенную в течение года прибыль.

Основную часть ресурсов банков формируют привлеченные средства, которые покрывают до 90% всей потребности в денежных средствах для осуществления активных банковских операций.

Банк имеет возможность привлекать средства предприятий, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов.

Вклады (депозиты) -- это денежные средства, переданные в банк их собственником (в наличной или безналичной форме, в национальной или иностранной валюте) для хранения на определенных условиях. Операции, связанные с привлечением денежных средств во вклады, называются депозитными. Для банков вклады -- это главный вид их пассивных операций и, следовательно, основной ресурс для проведения активных операций.

Существуют различные признаки классификации вкладов. В зависимости от вкладчика депозиты принято разделять на депозиты физических и юридических лиц. В зависимости от срока изъятия вклады подразделяются на срочные депозиты и депозиты до востребования.

При регулярном использовании средств, хранящихся на текущих счетах, у клиентов все равно остаются определенные неиспользованные остатки. Это связано с оседанием средств на пассивных счетах в банках в течение отрезка времени, установить который в момент их поступления на счет практически невозможно. Такими являются расчетные счета, текущие счета и бюджетные счета, на которых хранятся целевые средства, корреспондентские счета по расчетам с другими банками, а также средства в расчетах. Банк, открывая счета клиентам, использует кредитовые остатки по счетам для проведения активных кредитных операций.

Межбанковский кредит является основным источником заемных ресурсов банков, источником средств для поддержания платежеспособности баланса и обеспечения бесперебойности выполнения обязательств. Он предоставляется, как правило, в рамках корреспондентских отношений. Механизм межбанковских корреспондентских отношений предусматривает открытие корреспондентских счетов одними банками в других для осуществления платежных и расчетных операций по поручению друг друга. Привлечение межбанковского кредита осуществляется путем прямых переговоров либо через финансовых посредников.

Пассивной операцией банков является получение ими централизованных кредитных ресурсов. Кредиты центрального банка предоставляются банкам в порядке рефинансирования, на конкурсной основе, а также в форме ломбардных кредитов.

Еще одним видом привлеченных средств являются ценные бумаги, которые находятся на балансе банка и продаются с обязательством обратного их выкупа. Соглашение РЕПО заключается между банком и фирмой или другим банком. Когда фирма хочет вложить большую сумму наличных денег на очень короткий срок, она вкладывает их в бумага заключая соглашение об обратном выкупе. Фирма может вернуть бумага на следующий день, получив доход лишь немного ниже, чем, например, по депозитным сертификатам.

За последние годы получил развитие такой инструмент управления пассивными операциями, как межбанковские евровалютные кредиты. Основная форма таких кредитов -- межбанковские депозиты в евровалютах. Ведущей валютой международного рынка ссудных капиталов являются евродоллары. Коммерческие банки, находящиеся за пределами США и имеющие вклады в долларах, могут использовать их для пополнения своих ресурсов.[2 , стр 50, 58 ]

Таким образом, можно сказать, что назначение пассивных операций банка состоит в следующем:

§ обеспечение ресурсами деятельности банка;

§ формирование дополнительных источников средств для производительного использования в экономике;

§ увеличение доходов физических и юридических лиц, получающих банковские проценты по вкладам;

§ рост собственного капитала банка;

§ создание резервных фондов страхования банковских операций. [4]