2.2 Анализ состава, структуры и динамики развития пассивных операций ЗАО «Идея Банк»

Чтобы проанализировать состав, структуру и динамику развития пассивных операций рассмотрим структуру обязательств банка всего, а также в отдельности структуру капитала и обязательств банка по их составляющим, рассмотрим их удельный вес за три года и графическое изображение их изменения за анализируемый период.

Для начала рассмотрим состояние и изменение капитала и обязательств банка за последние три года, в период с 2010 по 2012 года.

На таблице 1 представлена информация о состоянии капитала, обязательств и капитала и обязательств, а также темп роста этих показателей за три года.

Таблица 1 - Структура обязательств и капитала ЗАО «Идея Банк» на 01.01.2011-01.01.2013гг., в млн. белорусских рублей.

Примечание - Источник: собственная разработка.

Согласно данным таблицы видно, что наблюдается значительный рост пассивов банка. Так, темп роста обязательств и капитала составляет 828,57%. Это вызвано, в основном, ростом обязательств на 1084,98%. Рост обязательств можно обосновать тем, что у банка на 01.01.2013 наблюдается налаженная работа по привлечению средств от физических и юридических лиц, разработкой новых способов привлечение, таких как выпуск ценных бумаг. Капитал также увеличился на 119,73%. Рост капитала объясняется ростом накопленной прибыли и фондов переоценки статей баланса. Чтобы наглядно оценить рост данных показателей, обратимся к рисунку 1.

Рисунок 1- Динамика пассивов ЗАО «Идея Банк» с 01.01.2011 по 01.01.2013гг, в млн. белорусских рублей.

Примечание - Источник: собственная разработка.

На рисунке видно, что наибольший, значимый рост наблюдается у обязательств банка, угол кривой составляет примерно 45^о, в то время как кривая капитала имеет небольшой угол роста (1^о).

Рассмотрим удельные веса показателей за три года (рисунок 2).

Рисунок 2 - Удельный вес капитала и обязательств ЗАО «Идея Банк» в период с 01.01.2011 по 01.01.2013 гг., %.

Примечание - Источник: собственная разработка.

Как видно на рисунке, в 2010 году капитал в общей сумме пассивов занимал третью часть ресурсов банка. В течении двух последующих лет ситуация поменялась и на 01.01.2013 года капитал занимает сего лишь 10 часть всех пассивов банка. Это свидетельствует о эффективной работе персонала банка по поводу привлечения новых средств в пассивы банка.

Перейдем к рассмотрению капитала банка, его составляющих. В таблице 2 приведены данные, динамика и рост составляющих в период с 01.01.2011 по 01.01.2013 гг.

Таблица 2 - Состав капитала ЗАО «Идея Банк» с 01.01.2011 по 01.01.2013 гг., в млн. белорусских рублей.

Примечание - Источник: собственная разработка.

Согласно данным таблицы 2 видно, что уставный фонд ЗАО «Идея Банк» остается без изменения на протяжении всего анализируемого периода. Это говорит о том, что уставный фонд банка создан в оптимальном размере, который обеспечивает функционирование банка на надлежащем уровне.

Что касается резервного фонда, то следует отметить тот факт, что рост данного фонда наблюдается только в 2011 году. Причиной этого может служить нестабильная ситуация в экономике страны, вызванная финансовым кризисом. В 2012 году роста резервного фонда не наблюдалось, что свидетельствует о эффективной работе банка по снижению рисков своих операций, а также о не осуществлении новых рисковых операций, которые могут нарушить равновесие банка.

Значительный рост фонда переоценки статей баланса в 2011 году, по сравнению с 2010 годом, рост составил 2081, 63%. А вот накопленная прибыль, наоборот, основной рост получила в 2012 году (378,65%).

Так как в Республике Беларусь только Национальный банк обладает правом эмиссии банкнот, эмиссионного дохода в ЗАО «Идея Банк» быть не может.

Графически изменение этих показателей модно увидеть на рисунке 3

Рисунок 3 - Динамика структуры капитала ЗАО «Идея Банк» с 01.01.2011 по 01.01 2013 гг., в млн. белорусских рублей.

Примечание - Источник: собственная разработка.

На рисунке видно, что наибольший рост у кривой, характеризующей накопленную прибыль. Причем основной ее рост происходит в 2012 году. Кривые таких показателей, как резервный фонд и фонд переоценки статей баланса, также имеют тенденцию к росту, но не такую выраженную. Так как уставный фонд на протяжении анализируемого роста остается без изменений, его прямая также не меняет своего положения.

Рассмотрим удельный веса показателей и сравним их за три года. Удельный вес на 01.01.2011 года представлен на рисунке 4.

Рисунок 4 - Удельный вес структуры капитала ЗАО «Идея Банк» на 01.01.2011 г., %.

Примечание - Источник: собственная разработка.

На данном рисунке видно, что уставный фонд занимает практически ѕ всего капитала банка. Резервный фонд и фонд переоценки занимают примерно одинаковые доли, а фонд переоценки статей баланса занимает лишь 0,7%.

Перейдем к следующему рисунку (рисунок 5).

Рисунок 5 - Удельный вес структуры капитала ЗАО «Идея Банк» на 01.01.2012 г., %.

Примечание - Источник: собственная разработка.

За 2011 год наблюдается снижение доли уставного фонда в структуре капитала ЗАО «Идея Банк». Если на 01.01.2011 году его доля была 71,6%, то на 01.01.2012 года его доля снизилась практически на 20% и составила 50,8%. Снижение доли уставного фонда связана с увеличением объема других составляющих, таких как резервного фонда, фонда переоценки статей баланса и накопленной прибыли. Доля резервного фонда и накопленной прибыли возросла на 3-4 %, в то время как доля фонда переоценки статей баланса выросла больше чем на 10%.

Для просмотра удельного веса структуры капитала за 2012 год обратимся к рисунку 6.

Рисунок 6 - Удельный вес структуры капитала ЗАО «Идея Банк» на 01.01.2013 г., %.

Примечание - Источник: собственная разработка.

Согласно рисунку 6 видно, что за 2012 год в структуре капитала произошли крупные изменения. Так, если за предыдущие два года уставный фонд занимал большую часть капитала, то на 01.01.2013 года его доля составила лишь 32,6%. Набольший рост наблюдается у доли накопленной прибыли. Если на 01.01.2012 года она занимала 18,6%, то за 2012 год она возросла до 45,3% и занимает большую часть капитала банка. Что касается долей резервного фонда и фонда переоценки статей баланса, то их доля снизилась примерно на 6% и 1% соответственно.

Перейдем к рассмотрению структуры обязательств банка. Обратимся к таблице 3.

Таблица 3 - Структура обязательств ЗАО «Идея Банк» с 01.01.2011 по 01.01.2013 гг., млн. белорусских рублей.

Примечание - Источник: собственная разработка.

Как видно из таблицы 3 на 01.01.2011 года средства Национального банка составляют 28 047,5 млн. белорусских рублей. В течение 2011 года эти средства увеличились на 239,76% и на 01.01.2012 года составили 67 246,2 млн. белорусских рублей. В течение 2012 года средства Национального банка были выведены из состава пассивов ЗАО «Идея Банк».

При рассмотрении средств банков наблюдается рост данных средств. Темп роста за 2011 год составил 285,69%, в 2012 году по сравнению с 2011 - 579,99%. В этот период работа банка была направлена на улучшение сотрудничестве с другими банками в области предоставления межбанковских кредитов и обслуживании вкладов других банков.

Значительный рост также наблюдается и при анализе средств клиентов. Так, за 2011 год наблюдается прирост в 401,96%. За 2012 год также имеет место прирост данного показателя, однако он составил всего лишь 182,13%. Увеличение средств клиентов связано с эффективной работой банка по разработке и внедрению новых банковских продуктов, нацеленных на различные слои населения, а также дифференцированы по различным признакам.

В 2011 году банк выпустил ценные бумаги, которые были размещены и принесли банку 80 619,6 млн. белорусских рублей. В 2012 году выпуск ценных бумаг сократился, темп роста данного показателя составил 94,78%.

Наибольшее увеличение можно увидеть при анализе производственных финансовых обязательств. Так, за 2011 год они возросли в 2097,06 раз. За 2012 год этот показатель увеличился на 314,31%.

Рост прочих обязательств как за 2011 год, так и за 2012 год был примерно одинаковым: 387,5% и 303,6% соответственно.

Рассмотрим графически изменение перечисленных выше показателей (рисунок 7).

Рисунок 7 - Динамика структуры обязательств ЗАО «Идея Банк» с 01.01.2011 по 01.01.2013 гг., млн. белорусских рублей.

Примечание - Источник: собственная разработка.

Как и в таблице, так и на рисунке видно, что наибольший рост и наибольшее влияние на рост всех обязательств повлияли средства клиентов. Кривые всех остальных показателей, по сравнению с кривой средств клиента, имеют незначительное изменение.

Чтобы более детально рассмотреть, какая из составляющих наиболее влияет на объем всех обязательств, рассмотрим их удельные веса за три года. Удельный вес структуры обязательств на 01.01.2011 года представлено на рисунке 8.

Рисунок 8 - Удельный вес структуры обязательств на 01.01.2011 года, %.

Примечание - Источник: собственная разработка

Из данного рисунка видно, что наибольшую долю всех обязательств занимают средства клиентов (70,5%). Их остальную часть в основном занимают средства Национального банка (21,3%), средства банков (6,6%), прочие обязательства (1,6%). Доля производственных финансовых обязательств настолько мала, что она занимает сотые от доли всех обязательств.

При рассмотрении удельного веса на 01.01.2012 года ситуация немного изменяется (рисунок 9).

Рисунок 9 - Удельный вес структуры обязательств на 01.01.2012 года, %.

Примечание - Источник: собственная разработка.

Наибольшую долю, как и в прошлом периоде, занимают средства клиентов (72%). Однако в этом году доля средств Национального банка, несмотря на то, что их денежное количество увеличилось, занимает (10,4%). Также снижается доля средств банков (с 6,6% до 3,8%). А вот ценные бумаги, которые в прошлом году не были выпущены, занимают второе место по значимости в общей сумме обязательств. Прочие обязательства составили 1,3% от суммы всех депозитов, а производственные финансовые обязательства также занимают небольшую долю и не выделяются в отдельную составляющую обязательств банка.

Рассмотрим удельный вес структуры обязательств на 01.01.2013 года (рисунок 10).

Рисунок 10 - Удельный вес структуры обязательств на 01.01.2013 года, %

Примечание - Источник: собственная разработка.

Как и раньше, средства клиентов занимают основное место в обязательствах банка (84,2%). Так как средства национального банка в течении 2012 года не привлекались, их доля равна 0%. Доля средств банков выросла и составила 9,32%. Доля ценных бумаг, наоборот, имеет отрицательную тенденцию и составляет на 01.01.2013 года 4,9%. Прочие обязательства выросли на 0,3% и составили в анализируемом периоде 1,6%, производные финансовые обязательства занимают 0,1%.