2.2 Взаимодействие ОАО «Силикат» и КБ «Русский кредит» при привлечении кредита

Организацию краткосрочного кредитования рассмотрим на примере взаимодействия при привлечении краткосрочных кредитов ООО КБ «Русский кредит» и ОАО «Силикат».

Отметим, что ОАО «Силикат» является постоянным заемщиком у ООО КБ «Русский кредит» и имеет привилегии при получении краткосрочных кредитов, выражающиеся в предоставлении кредитов под льготные проценты, предоставление кредитов при временных финансовых затруднениях предприятия и прочее.

Далее отразим организационный механизм функционирования кредитных отношений, между заемщиком и банком.

01.02.07 ОАО «Силикат» подал в Банк заявку на кредит в размере 240000 руб., необходимых для пополнения оборотного капитала предприятия. При этом ОАО «Силикат» представил следующие документы, являющиеся обязательными при оформлении кредита:

1. кредитная заявка;

2. нотариально заверенные копии учредительных документов;

3. бухгалтерский баланс (приложение 1) и отчет о прибылях и убытках (приложение 2);

4. отчет о движении кассовых поступлений;

5. внутренние финансовые отчеты;

6. данные внутреннего оперативного учета;

7. прогнозные финансовые отчеты;

8. бизнес-план;

9. хозяйственные договоры, являющиеся основой для заключения кредитной сделки;

10. сведения о кредитах, полученных в других банках;

11. сведения о конъюнктуре рынка и основных конкурентах;

12. налоговые декларации.

В таблице 2.1 приведена оценка качества информации, используемой для анализа кредитоспособности ОАО «Силикат», по основным источникам данных, проводимая ООО КБ «Русский кредит» при оценке кредитоспособности заемщика.

Таблица 2.1. Оценка качества информации, используемой в анализе кредитоспособности ОАО «Силикат»

Примечание к таблице: «+» -- признак (в большей степени) присутствует в полном объеме; «-» -- признак (в большей степени) отсутствует; «+/-» -- невозможна однозначная трактовка степени присутствия признака

Таким образом, ни один из источников информации ОАО «Силикат» не является в достаточной степени полным, так как лишь на основе комплексного изучения и оценки данных разных источников информации аналитик может делать обоснованные выводы о возможности предоставления кредитных ресурсов.

Рассмотрим определение кредитоспособности ОАО «Силикат» при привлечении кредита на пополнение оборотных активов в 2007 году у ООО КБ «Коммерческий кредит».

При оценке кредитоспособности ОАО «Силикат» используется принцип осторожности, т.е. пересчета статей актива баланса в сторону уменьшения.

Банк использует единый показатель - рейтинг заемщика, который рассчитывается в баллах. Сумма баллов определяется умножением класса каждого показателя на его вес в совокупности. Количество показателей, используемых для расчета и критерии разбивки заемщиков по классам производится банком в соответствии с принятой им кредитной политикой.

Выбранные банком оценочные показатели имеют свой вес в общей совокупности, в зависимости от фактических значений происходит разбивка их на три класса (таблица 2.2).

Таблица 2.2 Разбивка показателей по классам

Далее рассчитаем рейтинг ОАО «Силикат» в 2007 году (таблица 2.3).

Таблица 2.3 Расчет рейтинга ОАО «Силикат»

Таблица 2.4. Разбивка по классам

Из вышеприведенных расчетов делаем вывод, что ОАО «Силикат» принадлежит 2 классу кредитозаемщиков.

Как уже отмечено выше, ОАО «Силикат» в 2007 году принадлежал второму классу заемщиков. Поэтому уровень процентной ставки по предоставляемому кредиту достаточно высок. Но необходимо отметить то, что предприятие очень устойчиво держится на своем уровне и уже очень близко подходит к первому классу, что говорит о положительном решении банка при вопросе выдачи кредита. Что касается залога или гарантии, то предприятие в качестве залога предоставляет свои основные фонды. Причем они остаются в пользовании предприятия. Такой вариант становится возможным в результате постоянного кредитования банком предприятия и достаточно (для современных условий) высокого уровня рейтинговой оценки банка.

Договоры подписывается генеральным директором и главным бухгалтером ОАО «Силикат» и управляющим и главным бухгалтером ООО КБ «Русский кредит», скрепляется печатями обеих сторон (подписи должностных лиц и печать ОАО «Силикат » должны соответствовать с карточкой образцов подписей и печати.

7 августа 2007года ОАО «Силикат» взял кредит в сумме 90 тысяч рублей для приобретения ГСМ сроком на 1 год, процентная става 18% годовых. Для этого ОАО представил в ООО КБ «Коммерческий кредит» расчет потребности средств для приобретения бензина и дизельного топлива на сентябрь 2007года (табл. 2.5).

Всего сумма средств, необходимая для покупки бензина и дизельного топлива, составляет 157143рублей.

Таблица 2.5. Расчет потребности средств для приобретения бензина и дизельного топлива на сентябрь месяц 2007года ОАО «Силикат»

В качестве залога по кредитному договору - готовая продукция - кирпич силикатный марки М-100 на сумму 137 тысяч рублей.

У ОАО «Силикат» открыта возобновляемая контокоррентная кредитная линия, которая предполагает такое кредитование текущих производственных нужд заемщика, когда кредиты непрерывно и автоматически выдаются и погашаются, отражаясь на едином контокоррентном счете, сочетающим в себе свойства ссудного и расчетного счетов.

Для контокоррентной кредитной линии залогом служит имущество (таблица 2.6).

Таблица 2.6. Имущество, служащее залогом при привлечении кредита

Таким образом, имеющееся имущество у предприятия позволяет Банку не раздумывая дать положительный ответ при рассмотрении кредитной заявки.

ОАО «Силикат» погашает кредит равными долями через равные промежутки времени (с ежемесячными равными суммами платежей). График погашения кредита представлен в таблице 2.7.

Таблица 2.7. График погашения кредита, выданного ОАО «Силикат» 7 августа 2007 года (сумма 90 тысяч рублей, срок 1 год, процентная ставка 18% годовых, погашение равными долями с равным промежутком времени)

Таким образом, этапом погашения кредита и выплатой процентов заканчивается кредитный процесс.