2.2 Взаимодействие ОАО «Силикат» и КБ «Русский кредит» при привлечении кредита
Организацию краткосрочного кредитования рассмотрим на примере взаимодействия при привлечении краткосрочных кредитов ООО КБ «Русский кредит» и ОАО «Силикат».
Отметим, что ОАО «Силикат» является постоянным заемщиком у ООО КБ «Русский кредит» и имеет привилегии при получении краткосрочных кредитов, выражающиеся в предоставлении кредитов под льготные проценты, предоставление кредитов при временных финансовых затруднениях предприятия и прочее.
Далее отразим организационный механизм функционирования кредитных отношений, между заемщиком и банком.
01.02.07 ОАО «Силикат» подал в Банк заявку на кредит в размере 240000 руб., необходимых для пополнения оборотного капитала предприятия. При этом ОАО «Силикат» представил следующие документы, являющиеся обязательными при оформлении кредита:
1. кредитная заявка;
2. нотариально заверенные копии учредительных документов;
3. бухгалтерский баланс (приложение 1) и отчет о прибылях и убытках (приложение 2);
4. отчет о движении кассовых поступлений;
5. внутренние финансовые отчеты;
6. данные внутреннего оперативного учета;
7. прогнозные финансовые отчеты;
8. бизнес-план;
9. хозяйственные договоры, являющиеся основой для заключения кредитной сделки;
10. сведения о кредитах, полученных в других банках;
11. сведения о конъюнктуре рынка и основных конкурентах;
12. налоговые декларации.
В таблице 2.1 приведена оценка качества информации, используемой для анализа кредитоспособности ОАО «Силикат», по основным источникам данных, проводимая ООО КБ «Русский кредит» при оценке кредитоспособности заемщика.
Таблица 2.1. Оценка качества информации, используемой в анализе кредитоспособности ОАО «Силикат»
Источник информации |
Показатели качества информации |
||||
полнота |
достоверность |
доступность |
оперативность |
||
Бух. Отчетность |
+/- |
+ |
+* |
+/- |
|
Учредительные документы, устав |
+/- |
+ |
+ |
+/- |
|
Нормативно-законодательная база |
+/- |
+ |
+ |
+ |
|
Аудиторская и консалтинговая информация |
+/- |
+ |
+** |
+/- |
|
Данные рейтинговых (информационных агентств, информация Росгомстата России, различные отраслевые сборники |
+/- |
+/- |
+ |
- |
|
Информация из Интернета |
+/- |
+/- |
+ |
+ |
|
Прогноз финансовая информация, в т.ч. бизнес-планы и бюджеты |
+/- |
+/- |
+/- |
- |
Примечание к таблице: «+» -- признак (в большей степени) присутствует в полном объеме; «-» -- признак (в большей степени) отсутствует; «+/-» -- невозможна однозначная трактовка степени присутствия признака
Таким образом, ни один из источников информации ОАО «Силикат» не является в достаточной степени полным, так как лишь на основе комплексного изучения и оценки данных разных источников информации аналитик может делать обоснованные выводы о возможности предоставления кредитных ресурсов.
Рассмотрим определение кредитоспособности ОАО «Силикат» при привлечении кредита на пополнение оборотных активов в 2007 году у ООО КБ «Коммерческий кредит».
При оценке кредитоспособности ОАО «Силикат» используется принцип осторожности, т.е. пересчета статей актива баланса в сторону уменьшения.
Банк использует единый показатель - рейтинг заемщика, который рассчитывается в баллах. Сумма баллов определяется умножением класса каждого показателя на его вес в совокупности. Количество показателей, используемых для расчета и критерии разбивки заемщиков по классам производится банком в соответствии с принятой им кредитной политикой.
Выбранные банком оценочные показатели имеют свой вес в общей совокупности, в зависимости от фактических значений происходит разбивка их на три класса (таблица 2.2).
Таблица 2.2 Разбивка показателей по классам
Показатель |
Значение ОАО |
1 класс |
2 класс |
3 класс |
|
Коэффициент абсолютной ликвидности (К1) |
0,12 |
0,2 и выше |
0,1-0,2 |
Менее 0,1 |
|
Коэффициент промежуточной ликвидности (К2) |
1,3 |
0,8 и выше |
0,6 - 0,8 |
Менее 0,6 |
|
Коэффициент текущей ликвидности (К3) |
1,93 |
2 и выше |
1-2 |
Менее 1 |
|
Коэффициент финансовой независимости (К) |
0,65 |
0,6 и выше |
0,4 - 0,6 |
Менее 0,4 |
Далее рассчитаем рейтинг ОАО «Силикат» в 2007 году (таблица 2.3).
Таблица 2.3 Расчет рейтинга ОАО «Силикат»
Показатель |
Фактическое значение |
Класс |
вес |
Расчет |
|
Коэффициент абсолютной ликвидности (К1) |
0,12 |
2 |
10 |
2*10=20 |
|
Коэффициент промежуточной ликвидности (К2) |
1,3 |
1 |
10 |
1*10=10 |
|
Коэффициент текущей ликвидности (К3) |
1,93 |
2 |
50 |
50*2=100 |
|
Коэффициент финансовой независимости (К) |
0,65 |
1 |
30 |
30*1=30 |
|
Итого |
Х |
Х |
100 |
160 |
Таблица 2.4. Разбивка по классам
Сумма баллов |
Класс кредита |
|
До 150 |
1 |
|
151-250 |
2 |
|
251 и выше |
3 |
Из вышеприведенных расчетов делаем вывод, что ОАО «Силикат» принадлежит 2 классу кредитозаемщиков.
Как уже отмечено выше, ОАО «Силикат» в 2007 году принадлежал второму классу заемщиков. Поэтому уровень процентной ставки по предоставляемому кредиту достаточно высок. Но необходимо отметить то, что предприятие очень устойчиво держится на своем уровне и уже очень близко подходит к первому классу, что говорит о положительном решении банка при вопросе выдачи кредита. Что касается залога или гарантии, то предприятие в качестве залога предоставляет свои основные фонды. Причем они остаются в пользовании предприятия. Такой вариант становится возможным в результате постоянного кредитования банком предприятия и достаточно (для современных условий) высокого уровня рейтинговой оценки банка.
Договоры подписывается генеральным директором и главным бухгалтером ОАО «Силикат» и управляющим и главным бухгалтером ООО КБ «Русский кредит», скрепляется печатями обеих сторон (подписи должностных лиц и печать ОАО «Силикат » должны соответствовать с карточкой образцов подписей и печати.
7 августа 2007года ОАО «Силикат» взял кредит в сумме 90 тысяч рублей для приобретения ГСМ сроком на 1 год, процентная става 18% годовых. Для этого ОАО представил в ООО КБ «Коммерческий кредит» расчет потребности средств для приобретения бензина и дизельного топлива на сентябрь 2007года (табл. 2.5).
Всего сумма средств, необходимая для покупки бензина и дизельного топлива, составляет 157143рублей.
Таблица 2.5. Расчет потребности средств для приобретения бензина и дизельного топлива на сентябрь месяц 2007года ОАО «Силикат»
Наименование Машины |
Кол-во единиц |
Норма расхода бензина/ дизтоплива на 100 км (л) |
Пробег по плану (км) |
Потребность бензина/ дизтоплива на месяц (л) |
Цена Бензина/дизтоплива (руб.) |
Сумма (руб.) |
|
Бензин |
|||||||
ЗИЛ 130В |
1 |
51,4 |
2000 |
1028 |
10 |
10280 |
|
ЗИЛ 555 |
3 |
44,8 |
2000 |
2688 |
10 |
26880 |
|
Автокран КС 2561 |
1 |
40,7/5,4 |
1000/100 |
407/540 |
10 |
4070 |
|
ГАЗ-53 |
1 |
30,25 |
2000 |
605 |
10 |
6050 |
|
Москвич-2141 |
1 |
11,0 |
3000 |
333 |
11 |
3663 |
|
Итого: |
X |
X |
X |
5601 |
X |
Х |
|
Дизтопливо |
|||||||
Э-10011 |
1 |
8,7 |
160 |
1392 |
12,5 |
17400 |
|
Э-5511 |
1 |
8,7 |
160 |
1392 |
12,5 |
17400 |
|
Э-3322 |
1 |
5,6 |
160 |
896 |
12,5 |
17400 |
|
Бульдозер Т 170 |
1 |
7,6 |
160 |
1216 |
12,5 |
15200 |
|
Бульдозер ДТ-75 |
1 |
6,5 |
160 |
1040 |
12,5 |
13000 |
|
Погрузчик К-701 |
1 |
5,3 |
160 |
848 |
12,5 |
10600 |
|
Трактор Т-150 |
1 |
7,6 |
160 |
1216 |
12,5 |
15200 |
|
Итого: |
X |
X |
X |
8000 |
X |
157143 |
В качестве залога по кредитному договору - готовая продукция - кирпич силикатный марки М-100 на сумму 137 тысяч рублей.
У ОАО «Силикат» открыта возобновляемая контокоррентная кредитная линия, которая предполагает такое кредитование текущих производственных нужд заемщика, когда кредиты непрерывно и автоматически выдаются и погашаются, отражаясь на едином контокоррентном счете, сочетающим в себе свойства ссудного и расчетного счетов.
Для контокоррентной кредитной линии залогом служит имущество (таблица 2.6).
Таблица 2.6. Имущество, служащее залогом при привлечении кредита
Вид имущества |
Стоимость |
|
1. Здания в том числе: цех сушильное отделение вентиляционное отделение |
51557,0 тыс. руб. 32408,0 тыс. руб. 11057,0 тыс. руб. 8092,0 тыс. руб. |
|
2. Рабочие машины в том числе: тестомешалки вагонетки |
42898,0 тыс. руб. 32228,0 тыс. руб. 10670,0 тыс. руб. |
|
Итого: |
94455 тыс. руб. |
Таким образом, имеющееся имущество у предприятия позволяет Банку не раздумывая дать положительный ответ при рассмотрении кредитной заявки.
ОАО «Силикат» погашает кредит равными долями через равные промежутки времени (с ежемесячными равными суммами платежей). График погашения кредита представлен в таблице 2.7.
Таблица 2.7. График погашения кредита, выданного ОАО «Силикат» 7 августа 2007 года (сумма 90 тысяч рублей, срок 1 год, процентная ставка 18% годовых, погашение равными долями с равным промежутком времени)
Месяц |
Сумма погашения, руб. |
Плата за пользование кредитом, руб. |
Дата погашения |
|
2007 год. Август |
7500 |
2100 |
27.08. |
|
Сентябрь |
7500 |
2100 |
24.09. |
|
Октябрь |
7500 |
2100 |
27.10. |
|
Ноябрь |
7500 |
2100 |
29.11. |
|
Декабрь |
7500 |
2100 |
28.12. |
|
2006 год. Январь |
7500 |
2100 |
29.01. |
|
Февраль |
7500 |
2100 |
28.02. |
|
Март |
7500 |
2100 |
29.03 |
|
Апрель |
7500 |
2100 |
30.04. |
|
Май |
7500 |
2100 |
28.05. |
|
Июнь |
7500 |
2100 |
28.06. |
|
Июль |
7500 |
2100 |
30.07 |
Таким образом, этапом погашения кредита и выплатой процентов заканчивается кредитный процесс.
- ВВЕДЕНИЕ
- ГЛАВА 1. КРЕДИТ КАК ЭКОНОМИЧЕСКАЯ КАТЕГОРИЯ
- 1.1 Сущность и структура кредита
- 1.2 Функции кредита
- 1.3 Принципы кредитования
- 1.4 Формы кредита
- ГЛАВА 2. ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТОВАНИЯ НА ПРИМЕРЕ КБ «РУССКИЙ КРЕДИТ»
- 2.1 Экономическая характеристика банка «Русский кредит»
- 2.2 Взаимодействие ОАО «Силикат» и КБ «Русский кредит» при привлечении кредита
- ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ И ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ КРЕДИТОВАНИЯ В ООО КБ «РУССКИЙ КРЕДИТ»
- ЗАКЛЮЧЕНИЕ