1. Понятие и сущность кредита

Кредит - это разновидность экономической сделки, договор между юридическими и физическими лицами о займе или ссуде. Один из партнеров (кредитор) предоставляет другому (заемщику) деньги (в некоторых случаях имущество) на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости, как правило, с оплатой этой услуги в виде процента.

Итак, субъектами кредитных отношений являются кредитор и заемщик.

Еще на ранних стадиях развития товарного производства в качестве кредиторов выступали ростовщики, а при товарном кредите - товаропроизводители. В качестве же заемщиков в период господства ростовщичества выступали в основном мелкие крестьяне, мастера ремесленники, либо знать - крупные земельные собственники. Но и историческая и современная трактовка понятий «кредитор» и «заемщик» равнозначна.

Кредитор - сторона кредитных отношений, предоставляющая ссуду. Кредиторами могут быть субъекты, выдающие ссуду, то есть реально предоставляющие нечто во временное пользование. Для того чтобы выдать ссуду, кредитору необходимо располагать определенными средствами. Их источниками могут стать как собственные накопления, так и ресурсы, позаимствованные у других субъектов. В современном хозяйстве банк-кредитор может предоставить ссуду не только за счет своих собственных ресурсов, но и за счет привлеченных средств, хранящихся на его счетах, а также мобилизованных посредством размещения акций и облигаций.

С образованием банков происходит концентрация кредиторов. Мобилизуя свободные денежные ресурсы предприятий и населения, банкиры становятся коллективными кредиторами.

Кредиторами выступают лица, предоставившие ресурсы в хозяйство заемщика на определенный срок. Как правило, кредиторами становятся добровольно. Случаи, когда ссудополучатель не возвращает кредит в установленные сроки, приводят к особой системе более жестких отношений с заемщиком.

Заемщик - сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная возвратить полученную ссуду. Должник и заемщик - близкие, но не одинаковые понятия. Предприятия и отдельные граждане могут, например, задержать оплату коммунальных услуг, налогов, страховых платежей, однако никакого кредитного отношения здесь не возникает. Кредитор в этих случаях ничего не передает, собственником остается тот же субъект. Долг - это состояние не только экономических, но и чисто человеческих отношений; долг - это более широкое понятие, характеризующее обязанность вообще. Применительно к кредитной сделке речь должна идти не о должнике, а о заемщике.

Исторически заемщиками были отдельные лица, испытывающие потребность в дополнительных ресурсах. С образованием банков происходит концентрация не только кредиторов, но и значительное расширение состава заемщиков. В современных условиях помимо банков заемщиками выступают предприятия, население и государство. Традиционно банки при этом становятся коллективными заемщиками, поскольку занимают не для себя, а для других.

Особое место заемщика в кредитной сделке отличает его от кредитора.

Во-первых, заемщик не является собственником ссужаемых средств, он выступает лишь их временным владельцем; заемщик пользуется чужими ресурсами, ему не принадлежащими.

Во-вторых, заемщик применяет ссужаемые средства, как в сфере обращения, так и в сфере производства (для приобретения материалов и расширения и модернизации производства). Кредитор же предоставляет ссуду в фазе обмена, не входя непосредственно в производство.

В-третьих, заемщик возвращает ссужаемые ресурсы, завершившие кругооборот в его хозяйстве.

В-четвертых, заемщик не только возвращает стоимость, полученную во временное пользование, но и уплачивает при этом больше, чем получает от кредитора, является плательщиком ссудного процента.

В-пятых, заемщик зависит от кредитора, кредитор диктует свою волю. Занимая зависимое от кредитора положение, заемщик не теряет своей значимости в кредитной сделке как полноправной стороны. Без заемщика не может быть и кредитора.

Вся система отношений: кредитор - заемщик, может быть представлена следующим образом.

Вступая в кредитные отношения, кредитор и заемщик демонстрируют единство своих целей, единство своих интересов. В рамках кредитных отношений кредитор и заемщик могут меняться местами: кредитор становится заемщиком, заемщик - кредитором. В современном денежном хозяйстве один и тот же субъект может выступать одновременно и как кредитор, и как заемщик. Отношения между кредитором и заемщиком, их связь друг с другом предоставляют собой отношения двух субъектов, выступающих, во-первых, как юридически самостоятельные лица; во-вторых, как участники кредитных отношений, обеспечивающие имущественную ответственность друг перед другом; в-третьих, как субъекты, проявляющие взаимный экономический интерес друг к другу. Связи между субъектами кредитных отношений характеризуются устойчивостью, постоянством, определяются рамками кредита как целостной системы, как особых отношений, обладающих определенными свойствами.

Каким же образом и откуда появляются средства, которые кредитор может использовать в качестве заемных ресурсов.

Во-первых, свободные денежные средства образуются в процессе хозяйственной деятельности предприятий. Предприятия получают выручку от реализованной продукции постепенно, так же частями они тратят ее на покупку сырья, топлива, материалов. В результате образуются временно свободные средства на счетах предприятий и банков.

Во-вторых, временно свободными могут быть денежные ресурсы, предназначающиеся для заработной платы рабочим и служащим. Заработная плата выплачивается, как правило, два раза в месяц, в то время как поступление денег за проданную продукцию происходит чаще. Это так же создает условия для временного освобождения денежных средств.

В-третьих, значительными могут быть временно свободные ресурсы в ходе исполнения бюджета. Поступление денежных средств в бюджет и их расходование не всегда совпадает по времени. В связи с этим на какой-то период образуются свободные остатки денежных средств, которые так же могут быть использованы теми, кто в этих ресурсах нуждается.

В-четвертых, источником временно свободных денежных средств могут стать денежные сбережения населения, которые образуются у него либо в связи с превышением доходов над текущими расходами, либо просто неиспользуемые в течение какого-либо времени. Например, на начало 2003 года население России хранило только в сберегательном банке около 266 млрд. рублей. Значительное увеличение реально располагаемых денежных доходов населения по сравнению с 2002 г. и повышение доверия населения к национальной валюте способствовали росту организованных сбережений граждан. Так, объем рублевых вкладов населения в 2003 г. возрос на 64,8 %, на 19,7 процентного пункта превысив соответствующий показатель 2002 г. Конечно, объяснять значительные ресурсы сбережений российского населения в период кризисного состояния экономики лишь превышением его доходов над расходами, скорее всего нельзя. Тем не менее, это факт.

Что же касается сущности кредита, то она проявляется в его функциях и определяется базовыми принципами кредитования.