5. КАК РАССЧИТЫВАЕТСЯ СТРАХОВОЙ ТАРИФ ПО РИСКОВЫМ ВИДАМ СТРАХОВАНИЯ

Страховые тарифы по рисковым видам страхования рассчитываются по «Методике расчета тарифных ставок», утвержденной распоряжением Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью от 8 июня 1993 г. и рекомендованной страховым организациям для расчета страховых тарифов. По данной методике нетто-ставка (Т_н) включает: основную часть (То), обеспечивающую формирование страховщиком фонда денежных средств, используемых для текущих страховых выплат и создания страховых резервов, и рисковую надбавку (Тр), за счет которой страховщик создает часть средств страхового резерва, предназначенную для покрытия возможного увеличения выплат страхового возмещения в отдельные неблагоприятные годы по сравнению со средними выплатами за принятый тарифный период. Таким образом, Г_н = Т_о + Тр. При этом основная часть нетто-ставки (Tо) рассчитывается по формуле:

Т_о = S_B/ Sq x 100%,

где S_в -- средняя величина страхового возмещения на один страховой случай по договорам страхования данного вида; S -- средняя страховая сумма на один договор страхования данного вида; q -- вероятность наступления страхового случая в расчете на один договор страхования данного вида. При этом отношение S_B / S представляет собой убыточность страховой суммы по договорам страхования данного вида за принятый расчетный период.

Рисковая надбавка (Т_р) вычисляется по формуле:

где К_Г -- коэффициент гарантии, означающий, что страховая организация с вероятностью р предполагает обеспечить превышение общей суммы выплат страховых возмещений над совокупной страховой премией поданному виду страхования. Коэффициент К_Г принимается для того или иного уровня р по данным специальной таблицы, рассчитанной на основе теории вероятностей исходя из предположения, что совокупный размер выплаченных страховых возмещений является нормально распределенной случайной величиной; п -- планируемое (фактическое) число договоров страхования

Брутто-ставка (Г_Б) рассчитывается по формуле:

где Н-- нагрузка в процентах.

Нагрузка, в свою очередь, определяется следующим образом:

где П -- общая фактическая страховая премия, собранная страховщиком по договорам данного вида страхования за 1--2 года. Структура нагрузки (в процентах к брутто-ставке) устанавливается исходя из сложившегося соотношения включаемых в нее расходов и необходимости их оптимизации.

Брутто-ставка может рассчитываться и по другой формуле:

где Н -- нагрузка в абсолютном выражении (в долях единицы); Т_н -- нетто-ставка, выраженная в процентах или рублях со 100 руб. страховой суммы.