7. Банковские операции с ценными бумагами
кредитный банк депозитный инвестиционный
В своей инвестиционной деятельности Банк придерживается консервативной политики по размещению временно свободных денежных средств, в связи с чем на долю государственных ценных бумаг в структуре портфеля ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, приходится 93,49%.
Высокая доля государственных ценных бумаг обусловлена, узким спектром финансовых инструментов, соответствующих требованиям уполномоченного органа, а также необходимостью аккумулирования средств Банком в высоколиквидных безрисковых активах, для погашения кредитных ресурсов, полученных от Министерства Финансов РК на сумму 23 560 млн.тенге (погашение в 2018г.) и АО «ФНБ «Самрук-Казмна» на сумму 33 440 млн. тенге (погашение в 2019 - 2021 гг.).
Доходность портфеля облигаций по состоянию на 2012г составила 3,54%. Более подробно рассмотрим инвестиционный портфель (рисунок 9) [2, с.5].
Рисунок 9. Структура инвестиционного портфеля ЖССБ
Из данного рисунка видно, что в инвестиционном портфеле преобладают государственные ценные бумаги которые составляют 93%, затем корпоративные ценные бумаги - 6%, акции - 1%.
Теперь рассмотрим инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи за три года: казначейские векселя, ноты НБК, облигации, привилегированные акции, инвестиционные ценные бумаги, корпоративные облигации.
Таблица 3. Ценные бумаги в наличии для продажи
|
Наименование |
2012г |
2011г |
2010г |
Изменения в % 2012/2011 |
|
|
Казначейские векселя Минфин РК |
71 503 745 |
20 094 333 |
12 437 368 |
256% |
|
|
Ноты НБ РК |
18456688 |
- |
- |
- |
|
|
Корпоративные облигации |
2 832 309 |
859 289 |
653 342 |
230% |
|
|
Облигации БВУ РК |
2194290 |
1827827 |
- |
20% |
|
|
Облигации небанковских финансовых учреждений |
283 951 |
208 814 |
305 874 |
36% |
|
|
Простые и привилегированные акции БВУ РК |
7 010 |
40 857 |
62 063 |
-82% |
|
|
Инвестиционные ЦБ, имеющиеся в наличии и для продажи |
95 277 993 |
23 031 120 |
15 417 193 |
314% |
|
|
Примечание - составлено автором на основе источника [2] |
Из данной таблицы видно, что инвестиционные ЦБ, имеющиеся в наличии для продажи за отчетный период по сравнению с прошлым годом выросли на 314%, за счет казначейских векселей МФ РК на 256%, корпоративных облигаций на 230%.
Облигации небанковских финансовых учреждений на 36% и облигаций БВУ РК на 20%. Однако, Ноты НБ РК в 2011 и 2010 году в наличие для продажи не было.
В 2012году Банк признал по ценным бумагам, имеющимся для продажи, восстановления убытка от обесценивания на сумму 86 283 тыс.тенге(в 2011г убыток от обесценения в размере 181 702 тыс.тенге).
Восстановление убытка от обесценения, в основном включает ценные бумаги, которые Банк реализовал в течение года и по которым было признано обесценение в прошлых периодах. Балансовая стоимость ценных бумаг, представленных по соглашениям об обратной покупке на 31 декабря 2011г составила 1 500 015тыс.тенге, 2010: 50 000 тыс.тенге. Контрагент не имеет право продавать или повторно закладывать эти ценные бумаги при отсутствии неисполнения Банком обязательств.
Исходя из финансовой отчетности проведенной выше, по итогам 2012 года АО «Жилстройсбербанк Казахстана» показал следующие результаты: капитал вырос на 242%; активы Банка выросли на 108%; средства клиентов выросли на 83%; займы клиентам выросли на 27%; резервы на обесценение выросли на 39,2%, денежные средства и их эквиваленты увеличились на 190%; чистый доход вырос на 9,1% до 15,9 млрд. тенге; чистые доходы по услугам и комиссии выросли на 47,1%; процентные доходы выросли на 0,7%