Совершенствование управления рисками в коммерческом банке

2.2 Анализ кредитного портфеля и расчет кредитного риска банка

Качество кредитного портфеля - это реальная оценка, составляемая по уже предоставленным заемщикам ссудам. Зная структуру кредитного портфеля по категориям качества кредита и определив средний процент проблемных, просроченных и безнадежных ссуд по каждой категории, банк налаживает систему управления рисками, направленную на снижение потерь по кредитным операциям. Анализ качества кредитного портфеля способствует совершенствованию механизма управления ссудными операциями коммерческих банков. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. М.: Финстатинформ, 2005. - 467 с.

Показатели кредитного портфеля коммерческого банка представлены в таблице 2.4.

Таблица 2.4 Кредитный портфель банка «Возрождение» по состоянию на 01.01.2008-01.01.2009 года

Наименование	На 01.01.2008	На 01.01.2009	Изменение
			(+,-)	%
Кредиты, предоставленные негосударственным финансовым организациям	1259608	1946110	686502	154,5
Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности	1690435	2195819	505384	129,9
Кредиты, предоставленные некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности	1565	0	-1565	0,0
Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности	1295169	835557	-459612	64,5
Кредиты, предоставленные некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности	30701	0	-30701	0,0
Кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям	198532	281289	82757	141,7
Кредиты, предоставленные физическим лицам - индивидуальным предпринимателям	526615	578699	52084	109,9
Кредиты, предоставленные физическим лицам	8962108	16553329	7591221	184,7
Кредиты, предоставленные юридическим лицам-нерезидентам	5924	217419	211495	3670,1
Кредиты, предоставленные физическим лицам-нерезидентам	5994	13922	7928	232,3
Итого кредитный портфель банка	13976651	22622144	8645493	161,9

Общая сумма выданных кредитов банка «Возрождение» по состоянию на 01.01.2009 года составляет 22622144 тыс. рублей, что на 86345493 тыс. рублей или 161,9% больше чем на 01.01.2008 года. Увеличение объема выданных кредитов произошло по кредитам, предоставленным юридическим лицам нерезидентам - в 3,6 раза, кредитам, предоставленным физическим лицам - 184,7%, кредитам предоставленным негосударственным финансовым организациям - 154,5%, по кредитам предоставленным физическим лицам нерезидентам - 2,3 раза. Для структурной характеристики кредитного портфеля банка рассмотрим доли каждого вида предоставленных кредитов в общей сумме выданных кредитов банка.

Таблица 2.5 Структура кредитного портфеля банка «Возрожение» по состоянию на 01.01.2008 год

Наименование	На 01.01.2008	Доля, %
Кредиты, предоставленные негосударственным финансовым организациям	1259608	9,02
Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности	1690435	12,10
Кредиты, предоставленные некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности	1565	0,01
Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности	1295169	9,27
Кредиты, предоставленные некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности	30701	0,22
Кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям	198532	1,42
Кредиты, предоставленные физическим лицам - индивидуальным предпринимателям	526615	3,77
Кредиты, предоставленные физическим лицам	8962108	64,15
Кредиты, предоставленные юридическим лицам-нерезидентам	5924	0,04
Кредиты, предоставленные физическим лицам-нерезидентам	5994	0,04
Итого кредитный портфель банка	13970657	100,00

По состоянию на 01.01.2008 года наибольшую долю в структуре кредитного портфеля занимают кредиты, предоставленные физическим лицам, доля которых составляет 64,1%. Распределение долей по структуре портфеля по другим предоставленным кредитам наглядно представлено на рис. 2.1.

Рис. 2.1. Структура кредитного портфеля банка «Возрождение» на 01.01.2008

Таким образом, на основе рассмотренных данных о кредитном портфеле банка по состоянию на 01.01.2008 года можно сделать вывод, что основным направлением кредитования банка является - потребительское кредитование.

Рассмотрим структуру кредитного портфеля банка на 01.01.2009 год.

Таблица 2.5 Структура кредитного портфеля банка «Возрождение» по состоянию на 01.01.2009 год

Наименование	На 01.01.2009	Доля, %
Кредиты, предоставленные негосударственным финансовым организациям	1946110	8,6
Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности	2195819	9,7
Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности	835557	3,7
Кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям	281289	1,2
Кредиты, предоставленные физическим лицам - индивидуальным предпринимателям	578699	2,6
Кредиты, предоставленные физическим лицам	16553329	73,2
Кредиты, предоставленные юридическим лицам-нерезидентам	217419	1,0
Кредиты, предоставленные физическим лицам-нерезидентам	13922	0,1
Итого кредитный портфель банка	22622144	100,0

Как и по состоянию на 01.01.08, наибольшую долю в структуре кредитного портфеля банка составляют - кредиты, предоставленные физическим лицам. Доля которых на 01.01.2009 составила 73,2%.

Кроме того, в структуру кредитного портфеля больше не входят кредиты предоставленные некоммерческим организациям, находящимся в федеральную собственность, а также кредиты некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности. Более наглядно структура кредитного портфеля банка представлена на рис. 2.2.