2.1 Математическая модель расчета и сравнения простого и сложного процентов по депозитам

Основу математической модели для разработки программного модуля на языке VBA для расчета и сравнения простых и сложных процентов по депозитам составляют формулы 2.1 (для расчета простого процента) и 2.2 (для расчета сложного процента).

Размер инвестируемого капитала (Rn) при размещении на депозит по схеме простого процента через n лет будет равен:

(2.1)

Размер инвестируемого капитала (Rn) при размещении на депозит по схеме сложного процента через n лет будет равен:

(2.2)

Процентная ставка R для приведенных формул принимается в процентах. При расчете увеличения инвестируемого капитала за 1-ый год его значения по вариантам расчета простого и сложного процента совпадают в связи с тем, что n = 1. С 2-го года значения уже будут различаться, что позволит провести анализ наиболее выгодного вложения капитала.

Сравнительный анализ проводится графическим способом с использованием линейчатой диаграммы с группировкой на листе Excel для наглядности с выводом двух диаграмм отдельно для расчетов по схеме простого и сложного процентов.

2.2 Метод анализ для расчета и сравнения простого и сложного процентов по депозитам

В основе расчетов при анализе эффективности депозитных операций заложены простые схемы начисления процентов, но в связи с тем, что эти расчеты многообразны ввиду вариабельности условий финансовых контрактов в отношении частоты и способов начисления, а также вариантов предлагаемых депозитов и их возврата.

Для целей настоящей курсовой работы была использована методика начисления простых и сложных процентов, применяемая банками при предоставлении депозитных услуг физическим лицам.

В связи с указанным максимальный расчет сроков размещения инвестируемого капитала ограничен 5-ю годами (банки наибольшее минимальное размещение средств по срочным депозитам предоставляют на 3 года).

При разработке программного модуля использовался язык программирования VBA с размещением выходных форм и графического отображения на листе Excel.

В программе предусмотрено ограничение входных данных с учетом ошибок (ввод отрицательных значений, буквенных значений), времени размещения не более 5-ти лет.

При помощи программного модуля для расчета и сравнения простых и сложных процентов по депозитам пользователь может:

Сделать расчет наращенного капитала до 5-ти лет с использованием схемы расчета по методу простого процента;

Сделать расчет наращенного капитала до 5-ти лет с использованием схемы расчета по методу сложного процента (капитализации процентов);

Провести сравнительный анализ изменения инвестируемого капитала при расчетах по схемам простого и сложного процентов и получить их графическую интерпретацию.